Оглавление:
Деньги, потерянные на инвестициях, могут быть не облагаемыми налогом и, таким образом, уменьшат ваше налоговое бремя. Многие инвесторы продают убыточные позиции в декабре, когда финансовый год заканчивается, поэтому они могут сделать вычет при подаче налоговых деклараций. Но предположим, что вы представляете, что инвестиции в конечном итоге обернутся в вашу пользу. Вы можете рассмотреть возможность продажи в декабре, чтобы списать убытки, а затем выкупить их через несколько дней, начав заново. К сожалению, сделка будет считаться продажей IRS, и убытки от первоначальной продажи не будут вычитаться.
Правило мытья-продажи
Инвестиции, которые выкуплены в течение 30 дней с момента продажи, рассматриваются IRS как промывочная продажа. Это означает, что если вы быстро выкупите по существу те же инвестиции после продажи за вычетом налога, вы не сможете вычесть убыток. Допустим, вам принадлежит проигрышная позиция в компании XYZ. 20 октября вы продаете эту позицию с убытком, чтобы на нее можно было вычесть налог. Затем, 5 ноября, вы выкупаете точно такое же количество акций, которые вы продали в той же компании, потому что вы также надеетесь, что цена акций вырастет. При выкупе идентичных инвестиций происходит стирка первоначальной продажи, и вы не имеете права на налоговый вычет при первоначальной продаже.
Отзвуки
Правило 30-дневной распродажи влечет за собой три важных последствия. Во-первых, убытки не могут быть вычтены, если те же инвестиции выкуплены в течение 30 дней с момента продажи. Во-вторых, убыток от первой продажи переносится на новую позицию при ее выкупе. Наконец, время, в которое вы удерживали первоначальные инвестиции, переносится на новые инвестиции. Время, в которое вы держите инвестиции, называется периодом удержания.
Период инвестиционного холдинга
Последнее последствие продажи стирки может быть немного запутанным. Поймите, что в соответствии с правилами IRS, долгосрочные потери рассматриваются менее благоприятно, чем краткосрочные потери. Из-за этого налогоплательщик может захотеть найти способы превратить долгосрочные убытки в краткосрочные убытки, продавая инвестиции, выкупая те же инвестиции, а затем продавая их снова, чтобы претендовать на потери как краткосрочные. Поскольку период владения первоначальной инвестицией переносится на выкупленную инвестицию, невозможно претендовать на краткосрочные убытки, используя распродажу.
Опционные контракты
Еще один способ, которым налогоплательщики могут попытаться обойти правило 30 дней, - продать свои первоначальные инвестиции, а затем реинвестировать в одну и ту же компанию, используя другой тип инвестиционного инструмента, например, опционные контракты. IRS, однако, считает подобные инвестиции в одну и ту же компанию продажей, даже если тип инвестиционного инструмента отличается.
альтернативы
Существует несколько законных способов 30-дневного правила покупки и продажи акций. Конечно, первый способ довольно очевиден, просто подождите 31 день перед повторной покупкой. Второй способ немного сложнее. Предположим, вы убеждены, что компания, в которую вы инвестировали, достигла прочного ценового дна на рынках. Вы можете купить такое же количество акций, которое у вас уже есть, по сути, удвоившись, чтобы продать первоначальную инвестицию через 31 день, сохраняя при этом свои новые акции. Конечно, недостатком этого метода является то, что вы можете ошибаться в отношении ценового дна, и ваши потери удвоятся, если цена акций продолжит падать.