Каковы различные уровни налоговых скобок?

После того как в 1913 году была ратифицирована 16-я поправка к Конституции США, дающая федеральному правительству право на налогообложение доходов, Конгресс создал семь налоговых скобок. Несколько лет спустя, в 1918 году, число налоговых скобок увеличилось до 55. Со временем количество налоговых скобок в США уменьшилось. В 1988 году были установлены только две скобки. Однако в налоговые годы 2014 и 2015 годов американцы делятся на семь скобок в зависимости от уровня доходов. Ваше налоговое поле определяет ваше федеральное налоговое обязательство.

Статус подачи влияет на пороговое значение налоговой шкалы. Кредит: Photopa1 / iStock / Getty Images

Понимание предельных ставок

Налоговые скобки США основаны на предельных налоговых ставках - ставке на ваш самый высокий доллар дохода. Например, в 2014 году самый низкий уровень - налогооблагаемый доход до 9 075 долларов. Для плательщиков единого налога ставка налога составляет 10 процентов. Второй уровень включает в себя дополнительный 15-процентный налог на весь доход свыше 9 075 долларов США до 36 900 долларов США. Таким образом, налогоплательщик, подающий заявление в качестве единого лица и получающий налогооблагаемый доход в размере 29 075 долларов, заплатил бы 10 процентов с первых 9075 долларов или 907,50 долларов плюс 15 процентов на следующие 20 000 долларов или 3000 долларов. В этом примере общая сумма налоговых обязательств составит 3 907,50 долларов США.

Эффективные факторы

Налоговые скобки основаны на налогооблагаемом доходе. Это означает, что ваши вычеты и корректировки дохода при подаче налогов могут привести к увеличению или уменьшению налоговой шкалы в зависимости от вашего личного финансового положения. Кроме того, ваш статус подачи влияет на вашу налоговую ставку. Например, самая низкая ставка в 10 процентов применяется к налогооблагаемому доходу до 12 950 долларов США для налогоплательщиков, которые подают в качестве главы домашнего хозяйства, и до 18 150 долларов США для женатых налогоплательщиков, которые подают документы совместно. Налоговые таблицы, которые Служба внутренних доходов предоставляет подателям, содержат предельные ставки для различных скобок, встроенных в диаграммы.

Средние скобки

Третий уровень в налоговых скобках США для плательщиков единого налога включает налогооблагаемые доходы от более чем 36 900 долларов США до 89 350 долларов США. Исходя из предельных ставок, в этой категории налогоплательщики платят 10 процентов с первых 9 075 долларов налогооблагаемого дохода, 15 процентов с доходов свыше 9 075 долларов США до 36 900 долларов США и 25 процентов с налогооблагаемого дохода свыше 36 900 долларов США до 89 350 долларов США. Четвертая скобка включает в себя те же ставки, что и третья, и добавляет 28-процентную налоговую ставку к доходу свыше 89 350 долларов США до 186 350 долларов США.

Самые высокие скобки

Плательщики единого налога в пятой группе платят те же ставки 10, 15, 25 и 28 процентов на уровне прогрессивного дохода в первых четырех скобках, плюс 33 процента на все доходы свыше 186 350 долларов США до 405 100 долларов США, где начинается шестой уровень. Шестой уровень для плательщиков единого налога - это 35-процентная ставка на доход свыше 405 100 долл. США до 406 750 долл. США, что является пороговым значением для седьмой и самой высокой налоговой категории. Облагаемый налогом доход выше 406 750 долларов облагается налогом по ставке 39,6 процента для единого налогоплательщика.

Тарифы разные для налогоплательщиков с другими статусами подачи. Например, пятая налоговая шкала для совместной регистрации супружеских пар начинается с 226 850 долларов США и достигает 405 100 долларов США. Шестая скобка включает доход от 405 100 долл. США до 457 600 долл. США. Супружеские налогоплательщики, подающие совместно и зарабатывающие более 457 600 долларов США облагаемого налогом дохода, попадают в самую высокую налоговую категорию.

Распределение доходов

Исходя из доходов домохозяйств за 2013 год, большинство американцев попадают в скобки среднего подоходного налога. Примерно треть домохозяйств находится в нижних скобках, а примерно одна пятая домохозяйств в США - в верхних налоговых скобках, согласно данным переписи, проанализированным исследовательским центром Pew.