Оглавление:
Чтобы побудить американцев сэкономить больше денег для выхода на пенсию, правительство создало несколько видов налоговых льгот и специализированных счетов. Два из этих типов учетных записей, 403 (b) и 401 (a), в значительной степени похожи, за исключением того, кому разрешено регистрироваться для каждого из них.
Счет 401 (A)
Раздел 401 Налогового кодекса США определяет определенные виды пенсионных и инвестиционных планов. (A) обозначает раздел кода, который определяет и отличает 401 (a) от других пенсионных счетов, таких как 401 (k). Сотрудники должны работать в государственном учреждении, чтобы иметь право на учетную запись 401 (а).
Аналогично 401 (k) для частных предприятий, согласно 401 (a) планам, работодатели, работники или оба вносят деньги на счет до расчета налогов. Это уменьшает налогооблагаемый доход, позволяя сотрудникам экономить на подоходном налоге. Владельцы счетов могут использовать свои средства для инвестирования в ценные бумаги, такие как акции и облигации. Когда они выходят на пенсию и начинают снимать деньги со счетов, снятие средств облагается налогом как доход.
Счета 401 (a) предназначены для поощрения пенсионных накоплений, и владельцы счетов сталкиваются с жесткими штрафами за снятие средств со своих счетов по другим причинам. В большинстве случаев досрочное снятие сопровождается дополнительным 10-процентным штрафом. Некоторыми исключениями из штрафов за досрочное снятие средств со счета 401 (a) являются непредвиденные медицинские расходы или инвалидность.
Определение 403 (б) счетов
403 (b) система пенсионных счетов доступна только для сотрудников некоммерческих организаций, включая религиозные организации, а также системы государственных школ. Помимо этого требования, 403 (б) счета практически идентичны 401 (а) счетов. У них одинаковые правила, регулирующие взносы, штрафы за снятие средств и налоговые льготы.
Различия между планами
Хотя два типа счетов в значительной степени идентичны, для некоторых инвесторов могут быть важны два различия между ними.
Во-первых, в то время как счета 403 (b) и 401 (a) ограничивают ежегодные взносы до налогообложения, ограничение может быть немного выше для счетов 403 (b). Некоммерческие работники старше 50 лет могут направлять дополнительные 6000 долларов в год в 2015 году на свои счета до вычета налогов. Кроме того, сотрудники, которые проработали в некоммерческой организации не менее 15 лет и имели среднегодовой взнос менее 5000 долл. США, могут вносить дополнительные 3000 долл. США в год. Во-вторых, административные расходы для счетов 401 (а), как правило, выше, чем для счетов 403 (б).