Как уклонение от налогов влияет на экономику?

По данным газеты "The Guardian", экономика США потеряла в 2014 году примерно 337 млрд долларов в результате незаконного уклонения от уплаты налогов или уклонения от уплаты налогов. Другие исследования ставят эту цифру еще выше. Налоги, которые обычно уклоняются, включают в себя федеральные и штатные подоходные налоги, а также налоги с продаж в штатах и ​​регионах и недвижимость. Уклонение от уплаты налогов лишает правительство денег, необходимых для осуществления законов и инициатив, снижает эффективность правительства и увеличивает дефицит бюджета.

Уклонение от налогов в конечном итоге влияет на федеральную налоговую политику. Кредит: Medioimages / Photodisc / Photodisc / Getty Images

Размер проблемы

Оценка «опекуна» дохода, потерянного в результате уклонения от уплаты налогов, существенно ниже, чем исследование 2012 года, цитируемое в онлайновой статье Национального центра анализа политики, в которой говорится, что только в 2011 году доход в размере около 2 триллионов долларов США не был передан в Службу внутренних доходов. В последней статье делается вывод о том, что потеря дохода от этого неучтенного дохода составила не менее 450 миллиардов долларов. Как отмечают авторы исследования, сумма, о которой ежегодно не сообщается, неуклонно росла с 2001 года и составляет от 18 до 19 процентов всех доходов.

Уклонение от уплаты налогов на недвижимость не было определено количественно в той же детали, но статья «Нью-Йорк Таймс» 2012 года неоднократно отмечает, что уклонение от уплаты налогов на недвижимость широко распространено. Что касается уклонения от уплаты подоходного налога штата, поскольку данные о доходах штатов сообщаются в IRS и сверяются с федеральной декларацией, представляется вероятным, что уклонение от деклараций штатов аналогично уклонению от федеральных деклараций от 18 до 19 процентов.

Как уклонение от налогов вредит экономике

Академические исследования, такие как «Обман самих себя: экономика уклонения от уплаты налогов» Джоэла Слемрода склонны рассматривать влияние уклонения от уплаты налогов на налоговую политику больше, чем на прямое негативное влияние на экономику. Эффект может быть академически неинтересным, потому что он так очевиден: если 450 миллиардов долларов дохода упущено федеральному правительству из-за уклонения от уплаты подоходного налога, то 450 миллиардов долларов в федеральных программах не могут быть профинансированы или, если они будут профинансированы, окажут негативное влияние на национальные долг, который вырастет на такую ​​же сумму. Это имеет политические последствия.

Влияние сокращения доступных средств

Уклонение от налогов влияет на все федеральные программы; они должны либо сокращаться, либо финансироваться за счет дефицитных расходов. Сокращение доступных доходов на уровне штатов и на местном уровне имеет аналогичный эффект. Сторонники малого правительства выступают против дефицитных расходов и поддерживают сокращение федерального бюджета. По словам Гровера Норквиста, цель сторонников малых правительств состоит в том, чтобы «уменьшить правительство до такого размера, чтобы мы могли утопить его в ванной». В связи с этим может показаться, что вторичный эффект от уклонения от уплаты налогов заключается в том, чтобы усилить руку консерваторам «малого правительства». Это, однако, не так очевидно.

Уклонение от уплаты налогов и правительственные дефициты

В статье Налогового фонда 2013 года «Распределение налоговой и расходной политики в Соединенных Штатах» отмечается, что программы часто нельзя сокращать по ряду причин. Избиратели выступают против сокращения своих любимых программ - например, Социального обеспечения и Medicare - или программ, которые считаются жизненно важными, таких как различные антитеррористические инициативы, начатые после 11 сентября. На местном уровне налогоплательщики могут голосовать за правительства, которые не могут обслуживать муниципальные службы, дороги и общественные объекты. В результате, как говорится в статье Налогового фонда, Единственный наибольший эффект от уклонения от уплаты подоходного налога на всех уровнях - федеральном, государственном и муниципальном - заключается в увеличении государственного дефицита.