Какие налоги освобождены от налога 401 (k) s?

401 (k) - это пенсионный план, спонсируемый работодателем, который позволяет до вычета налога вклады, которые обеспечить экономию налогов, Чтобы включить функцию предварительного налога, план должен быть традиционным 401 (k) или подобным типом, таким как ПРОСТОЙ 401 (k) или безопасный порт 401 (k). Взносы до вычета налогов освобождаются от определенных налогов.

Федеральный подоходный налог

Отчисления до вычета налогов 401 (k) не облагаются федеральным подоходным налогом. Работодатель вычитает вклад из заработной платы до удержания федерального подоходного налога, снижение налогооблагаемой заработной платы работника. Когда работник выходит из плана, она должна уплатить федеральный подоходный налог со своих взносов.

Государственный подоходный налог

Большинство штатов не требуют, чтобы работодатели удерживали подоходный налог штата из предналогов 401 (к) взносов. Тем не менее, государственные законы различаются. Работодатели могут связаться с агентством по государственным доходам, чтобы определить, следует ли удерживать подоходный налог штата из предналоговых 401 (k) взносов.

НапримерРаботодатели в Пенсильвании должны учитывать 401 (k) отчислений при удержании подоходного налога штата. Работник, однако, не должен платить подоходный налог Пенсильвании за свои взносы при выходе. Взносы работодателей и инвестиционные доходы также не облагаются налогом в Пенсильвании.

Местный подоходный налог

Города и округа, которые вводят местный подоходный налог обычно не требуют удержания от 401 (k) взносов, Местные законы различаются, поэтому может применяться исключение. Например, работодатели в Пенсильвании должны брать местный подоходный налог с 401 (k) взносов. Работодатели могут проконсультироваться с агентством по государственным доходам или местным налоговым инспектором о правилах удержания, касающихся 401 (k) s.

401 (к) Отчетность

Отчисления до вычета налогов 401 (k) не включены в федеральную заработную плату или вставку 1 W-2 сотрудников. В информационных целях работодатель может поставить сумму до вычета налогов в графе 12 под кодом «D» Если вычеты не облагаются государственными и местными налогами, они не учитываются в заработной плате штатов или на местах, которые указаны в графах 16 и 18 соответственно. Взносы до уплаты налогов 401 (k) должны быть включены в заработную плату социального обеспечения (вставка 3) и в оплату Medicare (вставка 5).