Оглавление:
Оба плана 457 (b) - обычно называемые просто 457 планами - и планы 403 (b) являются пенсионными планами с льготным налогообложением, предлагаемыми определенными типами работодателей. Поскольку они имеют много схожих характеристик, выбор между ними может быть затруднен, особенно когда работодатель предлагает оба варианта. Какой из них лучше для вас, зависит от того, как вы ожидаете, что ваши деньги потребуются в будущем.
Приемлемые сотрудники
Ни 457, ни 403 (b) не могут быть предложены типичной коммерческой корпорацией, которая вместо этого традиционно предлагает план 401 (k). Образовательные учреждения и некоторые освобожденные от налогов организации могут предложить 403 (b) планов, в то время как 457 планов предлагаются государственными и местными органами власти. Хотя это необычно, некоторые учреждения, такие как Калифорнийский университет, предлагают оба типа планов. Как правило, все работники этих типов работодателей имеют право участвовать в этих планах.
взносы
По состоянию на 2015 год лимиты взносов работников для планов 403 (b) и 457 были меньше 100% от вознаграждения работника или 18 000 долларов США. В обоих планах работники в возрасте 50 лет и старше могут внести дополнительный взнос в размере 6 000 долларов США для «наверстывания». По планам 403 (b) работодатели могут вносить дополнительные взносы на счета работников, вплоть до совокупного лимита взносов работник-работодатель в размере 53 000 долл. США. Суммарный лимит взносов для 457 планов остается на уровне 18 000 долл. США, поэтому если у вас щедрый работодатель, план 403 (b) может иметь для вас больше смысла.
Для обоих типов учетных записей вы можете перенести часть своей зарплаты в опцию Roth. Как и Roth IRA, вклад Roth в план 403 (b) или 457 включается после уплаты налогов, что означает, что вы не получите налоговый вычет за свой вклад.
Изъятия
Снятие с обоих планов идет с ограничениями. IRS не позволит вам брать деньги из любого типа плана, если у вас нет подходящего события, такого как увольнение с работы, инвалидность или возраст 59 лет 1/2. Ограничения на 457 планов немного жестче, так как обычно вы не можете снять деньги, пока работаете если вы не продемонстрируете крайние финансовые трудности, даже если вы старше 59 лет 1/2.
Как и в случае других типов квалифицированных пенсионных планов, таких как планы 401 (K), снятие с обоих 403 (б) и 457 планов облагаются налогом как обычный доход. Исключением из этого правила является то, что вы сделали какие-либо взносы Roth на свой счет, и в этом случае и ваши взносы, и ваши доходы выходят без налогообложения.
IRS обычно взимает 10-процентный штраф за досрочное снятие средств с распределений пенсионных планов, сделанных до 59 1/2, но это не относится к 457 планам. Штраф применяется к 403 (b) плану распределения, но многие из триггеров для квалификационных распределений, таких как инвалидность, финансовые трудности или наличие квалифицированного резервиста, также действуют как исключения из 10-процентного штрафа.
Нет явного победителя
Когда дело доходит до выбора победителя между 403 (b) и 457 планами, нет очевидного выбора. При сходных пределах приемлемости и предельных взносов ключевым дифференцирующим фактором между этими двумя типами планов может быть когда вам нужно получить доступ к вашим деньгам. По данным отдела кадров Университета Мичигана, вы можете предпочесть план 403 (b), если вы намерены вывести деньги до того, как перестанете работать. Если вы не предвидите эту необходимость, план 457 может быть лучшим вариантом. Поскольку многие работодатели предлагают только один план над другим, этот выбор может быть сделан для вас. Если вам повезло, что у вас есть выбор, лучшая общая стратегия сбережений может заключаться в том, чтобы максимально увеличить оба плана, если у вас есть располагаемый доход.