Оглавление:
Налоги в Соединенных Штатах представляют собой сочетание прогрессивных, регрессивных и пропорциональных налогов, взимаемых федеральными, штатными и местными органами власти. Эти организации коллективно облагают подоходным налогом с физических и юридических лиц, налогами на социальное обеспечение и другими налогами на социальное обеспечение, налогами с продаж, налогами на наследство, акцизами, налогами на недвижимость и налогами на имущество физических лиц.
Прогрессивные налоги
Прогрессивная налоговая система означает, что доля дохода, уплачиваемого в виде налогов, увеличивается по мере увеличения дохода налогоплательщика. Короче говоря, прогрессивная налоговая система переносит налоговую нагрузку на богатых. Федеральный подоходный налог является примером прогрессивного налога, где ставка налога увеличивается с увеличением налогооблагаемого дохода. США и большинство штатов вводят подоходный налог на заработную плату, заработную плату, доходы от самостоятельной занятости и коммерческую прибыль, а также на «нетрудовые» доходы из других источников. Система подоходного налога позволяет частным лицам и предприятиям использовать различные исключения и вычеты для снижения налогооблагаемого дохода.
Регрессивные налоги
Регрессивная налоговая система означает, что люди с низким доходом платят большую часть дохода в виде налогов, чем состоятельные люди. По сути, регрессивная налоговая система переносит налоговое бремя на налогоплательщиков с низким уровнем дохода. Налоги с продаж регрессивны, потому что семьи с низким доходом, как правило, тратят большую часть своего дохода на облагаемые налогом товары, чем богатые семьи. Налоги на недвижимость также имеют тенденцию быть регрессивными, потому что они основаны на оценочной стоимости имущества, а не на способности налогоплательщика платить, и потому, что налогоплательщики с более низким доходом имеют тенденцию иметь больше своих активов в налогооблагаемой недвижимости, чем богатые налогоплательщики.
Пропорциональные налоги
Системы пропорционального налогообложения, также известные как системы единого налога, применяют одну и ту же ставку налога ко всем налогоплательщикам. Примерами являются фиксированные налоги на прибыль, валовые поступления, налоги на занятость, налоги на посещение развлечений и налоги на душу населения. Теоретически, эта система должна брать равную долю дохода каждого, потому что все платят одинаковую ставку. На практике, однако, пропорциональная система не означает равных жертв. Это потому, что предельная ценность для вас каждого доллара больше, когда у вас меньше общих долларов. Налогоплательщик, который платит 1000 долларов из своей 10 000 долларов в виде налогов, приносит большую жертву, чем тот, кто платит 10 000 долларов из своей 100 000 долларов, хотя оба платят налог в размере 10 процентов.
Несколько категорий
Некоторые налоги попадают в разные категории одновременно, в зависимости от того, как они влияют на налогоплательщиков. Например, федеральный налог на социальное обеспечение можно классифицировать как пропорциональный налог, поскольку все налогоплательщики платят одну и ту же ставку. Но это также можно считать регрессивным, потому что ответственность прекращается, когда налогоплательщик достигает 106 800 долларов в доход. Любой доход выше этого уровня не облагается налогом. Налогоплательщик, зарабатывающий 100 000 долларов, будет облагать налогом всю свою прибыль, а налогоплательщик, зарабатывающий 200 000 долларов, будет облагаться налогом чуть более половины его заработка.