Что такое Рот 403 (B)?

С момента своего создания в 2006 году пенсионные счета Roth 403 (b) стали фаворитом среди инвесторов, потому что во время выхода на пенсию их распределение не облагается подоходным налогом. Они также не сталкиваются с такими же ограничениями доходов и взносов, как Roth IRA. Их недостаток заключается в том, что только сотрудники определенных типов работодателей имеют право на планы.

Рот 403 (б) планы отозваны во время выхода на пенсию без уплаты подоходного налога.

403 (b) Основы

403 (b) планы - это планы аннуитетов, защищенных от налогов (TSA), предлагаемые через таких работодателей, как государственные школы, колледжи, 501 (c) (3) некоммерческие и религиозные учреждения. Около 403 (b) планов инвестируют в аннуитетные контракты через страховую компанию, в то время как другие представляют собой счета депо, вложенные во взаимные фонды. Сотрудники ограничены типами инвестиций, выбранными их работодателями, но многие планы действительно предлагают индивидуальный выбор взаимных фондов. Планы 403 (b) очень похожи на планы 401 (k), за исключением того, что они ограничены некоммерческими работниками.

Пределы вклада

На планы Рота 403 (б) распространяются те же годовые лимиты взносов, что и на традиционные 403 (б). В 2011 году максимальный взнос составлял 16 500 долл. США, что выше для лиц в возрасте 50 лет и старше. Инвесторы могут вносить вклады в оба типа планов одновременно, но годовые лимиты взносов применяются к комбинации взносов в план Рот 403 (б) и традиционный план 403 (б). Это означает, что если инвестор решит внести 8500 долларов в 403 (б) рота, он не может положить более 8000 долларов в традиционный 403 (б) в течение того же налогового года.

Разница между планами Рот 403 (б) и традиционными 403 (б)

Традиционные взносы в план 403 (b) осуществляются в долларах до налогообложения, поэтому сотрудники откладывают налоги до выхода на пенсию, когда распределения облагаются налогом как обычный доход. Roth 403 (b) взносы в план производятся в долларах после уплаты налогов, поэтому налогооблагаемый доход работника не уменьшается. Однако инвестиционный счет растет без налоговых последствий, и подоходные налоги не выплачиваются при распределении, независимо от того, насколько выросла их стоимость.

Разница между планами Roth 403 (b) и Roth IRA

Roth 403 (b) по сути является гибридом, сочетающим в себе некоторые особенности традиционного плана 403 (b) с некоторыми функциями Roth IRA. Планы Roth IRA создаются самостоятельно без какого-либо участия работодателя или связи. Инвесторы Roth IRA должны соответствовать требованиям приемлемости дохода и не могут превышать максимально допустимый доход за налоговый год, в который были сделаны взносы. 403 (б) планы доступны только через работодателей и не имеют верхнего предела доходов. Можно участвовать в плане 403 (b) через работодателя и при этом иметь право инвестировать в Roth IRA одновременно.