Оглавление:
A 403 (b) представляет собой защищенный от налогов аннуитетный план, аналогичный 401 (k), для работников некоммерческих и образовательных учреждений. Взносы в план 403 (б) берутся непосредственно из зарплаты сотрудника. Работник никогда не видит деньги, взносы делаются с долларами до вычета налогов, и деньги накапливаются с отсрочкой налога на пенсию.
преимущества
Экономчик получает выгоду от налоговых рычагов благодаря отсрочке налоговых взносов в план 403 (b). Общая сохраненная сумма и начисление процентов больше, чем было бы, если бы сумма вклада облагалась налогом. План 403 (б) также имеет преимущество в том, что он работает автоматически. Как только вкладчик регистрируется, взносы автоматически поступают из ее зарплаты. Ей не нужно предпринимать дополнительных действий.
Недостатки
Планы 403 (b) имеют некоторые недостатки: доступ к снятию средств ограничен до возраста 59-1 / 2, за исключением определенных ограниченных обстоятельств. Досрочное снятие облагается налогом в размере 10 процентов. Кроме того, изъятия облагаются налогом как доход, а не как прирост капитала. Участники получают преимущества от отсрочки налогообложения, но теряют более выгодный режим долгосрочного прироста капитала.
налогообложение
Взносы в 403 (б) планов не облагаются налогом. Нет никаких налоговых обязательств по переводам в рамках плана и никаких налоговых обязательств по любым дивидендам, выплаченным в рамках плана. Это преимущество перед налогооблагаемыми счетами, которые генерируют налоговые обязательства по приросту капитала при каждой продаже холдинга с прибылью и при каждом получении дивидендов или процентов. Выводы облагаются налогом как доход. Вы должны начать принимать снятия или распределения, а также платить подоходные налоги с распределений в возрасте 70 лет. Если вы не получите требуемого минимального распределения, IRS оценит штраф в размере 50 процентов от запланированного минимального требуемого распределения.
Соображения
Планы 403 (б) привлекательны своими преимуществами по защите богатства. Активы в плане 403 (b) получают некоторую защиту от требований кредиторов. Их сложнее прикрепить, чем эквивалентную сумму денег за пределами пенсионного счета. Тем не менее, инвестиционные возможности в 403 (б) с могут быть ограничены. Большинство вариантов в 403 (б) планах аннуитеты. Как правило, вы не можете инвестировать в акции или отдельные облигации с 403 (б). Если ваш план 403 (b) не предлагает паевые инвестиционные фонды в качестве инвестиционного варианта, вы можете использовать IRA или Roth IRA для части вашего пенсионного накопительного портфеля.
Вопросы налоговой диверсификации
Если вы будете получать пенсию, а также свои средства 403 (b), вы можете рассмотреть возможность диверсификации потоков вашего пенсионного дохода между облагаемыми налогом и не облагаемыми налогом счетами.Если у вас есть весь ваш пенсионный доход, поступающий из налогооблагаемых источников, таких как традиционные IRA, аннуитеты, планы 403 (b) и традиционные пенсии, вы можете непреднамеренно подтолкнуть себя к более высокой ставке налогообложения и обложить налогом часть своего дохода по социальному обеспечению. Чтобы противостоять этому, рассмотрите возможность перемещения части ваших пенсионных активов в не облагаемые налогом активы, такие как Roth IRA, Roth 403 (b), если это разрешено вашим работодателем, или постоянное страхование жизни.