Уменьшает ли возврат основной суммы мою стоимость?

Если вы зарабатываете деньги на инвестициях, вы должны платить налог на прирост капитала. Однако понимание того, как рассчитать налог на прирост капитала, может быть непонятным, настолько запутанным, что Служба внутренних доходов (IRS) оценивает, что правительство теряет около 345 млрд долларов в год из-за ошибок в налоговой отчетности по приросту капитала. Понимание того, как возврат основного долга сокращает ваши затраты, может помочь вам избежать ошибок при составлении отчета о приросте капитала.

Рассчитайте прирост капитала заранее, чтобы избежать ошибок. Кредит: Comstock / Comstock / Getty Images

Возвращение основного определения

Чаще всего называемый возврат капитала, возврат основного долга - это платеж от инвестиций, траста или другой ценной бумаги, который не является результатом дохода. Вместо этого платеж - это часть денег, которые вы изначально вложили в обеспечение. Типичным примером возврата основной суммы является случай взаимных фондов. Паевые инвестиционные фонды обычно получают возврат основного долга, когда доход от инвестиций недостаточен для удовлетворения ожиданий инвесторов. Управляющие фондами иногда распределяют деньги, заработанные на инвестициях, вместе с частичным возвратом основного долга, чтобы оправдать эти ожидания.

Определение базисной стоимости

Как правило, основой стоимости для основного актива является первоначальная цена покупки плюс улучшения. В случае с акциями, базис стоимости - это то, что вы изначально заплатили за акцию, плюс комиссионные, которые вы заплатили брокеру.

Расчет прироста капитала и убытков

Если деньги, которые вы получаете от продажи вашего основного капитала, превышают базовую стоимость, вы получаете прирост капитала. Если ваша базовая стоимость выше, у вас есть потеря капитала. Вычтите меньшее число из большего, чтобы найти значение вашей потери или прибыли. Несмотря на то, что вы должны платить налог на все доходы, вы можете требовать только вычеты по убыткам, связанным с бизнесом.

Возврат основной суммы и снижение стоимости

Когда вы получаете возврат основного платежа, этот платеж снижает вашу базовую стоимость, но не может снизить базовую стоимость ниже нуля. Например, если вы заплатили 20 долл. США за взаимный фонд и получили возврат основной суммы в размере 5 долл. США, уменьшите базовую стоимость на 5 долл. США. Ваша новая базовая стоимость составляет $ 15.

Налоговые последствия

Чем ниже базовая стоимость, тем легче вам получить прирост капитала, а это значит, что вы должны будете платить налог на прирост капитала. Например, представьте, что вы инвестируете 20 долларов в паевой инвестиционный фонд в 2011 году. Ваша акция работает не так, как ожидалось, поэтому менеджер вашего фонда распределяет возврат основного платежа. Вы получаете 5 долларов от прибыли акции и 5 долларов от основной суммы. У вас есть потеря капитала. В 2012 году ваши акции становятся лучше. Это зарабатывает 16 долларов. Если бы вы не понизили свою базовую стоимость, вы все равно могли бы сообщить о потере капитала. Тем не менее, ваша базовая стоимость теперь составляет 15 долларов, поэтому вы получаете прирост капитала.