Оглавление:
Многие аналитики считают, что денежный поток - это король. Это связано с тем, что сумма, которую приносит компания, может значительно отличаться от чистой прибыли из-за учета по методу начисления. Учет по методу начисления, в отличие от учета по кассовому методу, учитывает транзакцию (денежную или кредитную) как оплаченную, когда она поступает. То есть все продажи, даже продажи в кредит, учитываются немедленно. Денежные средства также могут быть получены от деятельности вне операций, таких как финансирование или инвестирование. По этой причине инвесторам нравится смотреть на отчет о движении денежных средств.
шаг
Получите отчет о движении денежных средств. Отчет о движении денежных средств можно найти в годовом отчете компании, который обычно размещается на веб-сайте. Вы также можете запросить физическую копию, позвонив в компанию по связям с инвесторами.
шаг
Определите отчет о движении денежных средств. Отчет о движении денежных средств содержит перечень притоков и оттоков денежных средств компании. Отток обозначается в скобках для обозначения вычета. Отчет о движении денежных средств состоит из трех разделов. Это денежный поток от операций, денежный поток от финансирования и денежный поток от инвестиций.
шаг
Рассчитайте приток денежных средств. Опять же, приток денежных средств положительный, а отток денежных средств отрицательный "()". Предположим, что приток денежных средств от операций составляет 5000 долл. США, приток денежных средств от инвестирования составляет 0 долл. США, что предполагает, что компания не получила никаких денежных средств от инвестиционной деятельности, а приток денежных средств от финансирования составляет 10 000 долл. США от банковского кредита. Общий приток денежных средств составляет 5000 долл. США плюс 0 долл. США плюс 10 000 долл. США или 15 000 долл. США.