Средняя эффективная налоговая ставка по доходам

Выраженные в процентах, эффективные налоговые ставки относятся к суммам, фактически уплаченным независимо от полученного дохода. Эффективные налоговые ставки отличаются от установленных законом ставок, предусмотренных законами, которые охватывают федеральные налоговые скобки. Как показывают данные, эффективные и установленные законом ставки могут существенно различаться, поскольку эффективные налоговые ставки учитывают корректировки доходов и налоговых льгот.

Самые богатые американцы платят почти 70 процентов от общего объема подоходного налога. Кредит: Kheng ho Toh / Hemera / Getty Images

Разъяснение данных

По состоянию на декабрь 2014 года последние данные о действующих налоговых ставках из Службы внутренних доходов основаны на налоговых декларациях 2011 года. Данные не включают обязательства по подоходному налогу штата, поскольку они варьируются в зависимости от юрисдикции. Цифры также не учитывают налоги социального обеспечения и медицинской помощи.

Доходы Менее $ 99,999

Эффективные налоговые ставки для доходов во всех категориях дохода варьируются от менее 5 процентов до более 80 процентов. Однако, в зависимости от налоговых льгот и корректировок доходов, большинство в разных скобках попадают в определенный диапазон. Например, большинство налогоплательщиков, сообщивших о скорректированном валовом доходе менее 50 000 долларов США, уплачивали среднюю эффективную ставку налога менее 9 процентов. Для налогоплательщиков с скорректированным валовым доходом от 50 000 до 99 999 долларов большинство также уплачивают среднюю эффективную ставку налога менее 9 процентов.

От 100 000 до 200 000 долларов

Средние эффективные налоговые ставки для большинства налогоплательщиков, сообщивших о скорректированном валовом доходе от 100 000 до 200 000 долл. США, составляли менее 20 процентов. Самый высокий процентиль в этой налоговой группе платил эффективную налоговую ставку от 10 до 14 процентов.

Доходы свыше 200 000 долларов

IRS сообщил о 4 692 499 декларациях от налогоплательщиков, подающих на скорректированный валовой доход более 200 000 долл. США в 2011 году. Из этой группы только 27 722 заплатили менее 5% эффективной налоговой ставки. Двумя крупнейшими подгруппами были 1756 246 налогоплательщиков, эффективная налоговая ставка которых составляла от 15 до 19 процентов, и 1 478 779 налогоплательщиков, эффективная налоговая ставка которых составляла от 20 до 24,99 процента.

Корпоративные цены

Установленная ставка налога на прибыль в США составляет 35 процентов. Тем не менее, из-за значительного количества налоговых льгот корпорации могут получить налоговые обязательства по более низкой эффективной ставке, чем некоторые отдельные налогоплательщики. Например, в 2013 году Управление по вопросам подотчетности правительства США опубликовало исследование, показывающее, что средняя эффективная налоговая ставка для корпораций составляет 12,6 процента от дохода до вычета налогов. Согласно CNN Money, тот же отчет показал, что корпорации в США платят самые высокие установленные и эффективные налоговые ставки в мире.