Оглавление:
Если вы продаете какие-либо акции, паевые инвестиционные фонды, облигации или ценные бумаги в течение года, ваш брокер, вероятно, отправит вам форму 1099-B. Эта форма детализирует ваши доходы от операций с капиталом и используется для заполнения Приложения D вашей налоговой декларации.
Информация о получателе
Левая ненумерованная сторона формы 1099-B содержит подробную информацию о вашей личной информации и информации о вашем брокере. Ваш брокер перечисляет свой федеральный идентификационный номер и ваш федеральный идентификационный номер - или номер социального страхования - так что IRS может связать выручку от продажи с правильным налогоплательщиком и фирмой. Наряду с вашим адресом, ваш брокер может указать номер вашего брокерского счета. Это может помочь вам отслеживать информацию, если у вас есть более одного аккаунта с брокером. Номер CUSIP - это конкретный номер, назначенный для идентификации проданных вами акций и облигаций. «2nd Tin Not» будет проверяться только в том случае, если IRS уведомит вашего брокера о том, что вы указали неверный налоговый идентификатор.
Коробка 1a Сквозная Коробка 1g
Во вставке 1а указано название компании, акции которой вы продали. В ячейках 1b и 1c указаны даты, когда вы купили и продали акции. Поля 1d и 1e представляют сумму, на которую вы купили ценные бумаги, и сумму, за которую вы их продали. Если поле 1d больше, чем поле 1e, вы получаете прирост капитала. Если в поле 1f указан код, это означает, что у вас есть какая-то необычная транзакция. Например, буква «W» обозначает распродажу, а буква «C» обозначает, что проданные вами предметы коллекционирования. Во вставке 1g будут перечислены все корректировки, связанные с событиями, отмеченными на 1f. Обычной настройкой в блоке 1f являются потери, не разрешенные в связи с продажей стирки. Промывка продаж происходит, когда вы продаете ценные бумаги с убытком и покупаете идентичные ценные бумаги за 30 дней до или после продажи. IRS рассматривает это как попытку заявить об искусственной потере капитала, поэтому любые убытки от продажи ценных бумаг на продажу не допускаются и не могут быть вычтены.
Box 2 Через Box 6
Вы узнаете, имеете ли вы краткосрочную или долгосрочную транзакцию в соответствии с тем, что указано в рамке 2. Если вы держали ценные бумаги более года, любые прибыли являются долгосрочными и облагаются налогом по более выгодной налоговой ставке. Поле 3 будет проверено, если брокер сообщил о вашей базисной информации в IRS. Во вставке 4 перечислены все удержанные федеральные подоходные налоги. Поле 5 будет отмечено, если безопасность не покрыта. Это означает, что брокер не предупредил IRS о вашей базе. Если об этом сообщалось, вместо этого будет установлен флажок 6.
От 7 до 16
Вряд ли у вас будет какая-либо информация, перечисленная в блоках с 7 по 13. Информация будет сообщаться в этих блоках только в необычных ситуациях, например, если вы покупаете или продаете контракты или убыток запрещен из-за изменения структуры капитала. Если они проверены, обратитесь к IRS «Инструкции для формы 1099-B» и вашему налоговому специалисту для получения дальнейших указаний. Во вставках с 14 по 16 может содержаться информация - в них указывается сумма налогов, удерживаемых штатом, и идентификационный номер вашего штата.