Оглавление:
Страхование по инвалидности предусматривает выплату пособий лицам, которые не имеют работы в связи с покрытыми заболеваниями и травмами. Эти источники дохода могут быть временными или постоянными в зависимости от типа плана страхования. Покрытие на инвалидность может быть получено через федеральное правительство или приобретено непосредственно у страховых компаний. Однако Служба внутренних доходов будет облагать налогом страховые выплаты по инвалидности в зависимости от того, как выплачиваются страховые взносы и доходы физических лиц.
Типы
Существует два типа планов страхования по инвалидности, доступных для покупки в Соединенных Штатах, которые охватывают работников на различные периоды времени. Краткосрочные планы по инвалидности охватывают лиц, которые временно не имеют работы, например, от нескольких недель до одного года. Долгосрочные планы страхования по нетрудоспособности предусматривают покрытие периодов времени от одного года до продолжительной жизни страхователей. Если люди не могут позволить себе или иметь право на эти планы, они могут подать заявление на получение пособия по инвалидности через Администрацию социального обеспечения. Это покрытие по инвалидности имеет право на всех граждан США, если они соответствуют требованиям федеральной программы. Лица, подающие заявление на получение пособия по инвалидности социального обеспечения, должны иметь медицинские условия, которые длятся дольше одного года; эта федеральная программа не распространяется на краткосрочные или частичные нарушения.
Суммы пособий
Выплаты по инвалидности по индивидуальным планам рассчитываются не так, как распределяются из Администрации социального обеспечения. Страховые выплаты STD и LTD заменяют большую часть доходов застрахованных, как правило, от 40 до 65 процентов в соответствии с Фондом страхования жизни и здоровья для образования. Социальные выплаты по инвалидности, однако, основаны на истории работы страхователей и на том, сколько они заплатили в Социальное обеспечение. Каждый год SSA уведомляет соответствующих лиц по почте о том, на сколько пособий по инвалидности они имеют право (см. Ресурс 1).
Налогообложение платежей
Выплаты пособий по страховым планам LTD и STD и программе социального обеспечения по инвалидности считаются налогооблагаемой компенсацией при определенных обстоятельствах. Например, если премии по краткосрочным и долгосрочным планам по инвалидности выплачиваются долларами до налогообложения, то IRS будет выплачивать налоговые льготы. Если облагаемые налогом деньги используются для выплаты страховых взносов, то страхователи будут получать не облагаемые налогом льготы. Для тех, кто получает пособия по инвалидности по социальному обеспечению, их пособия будут облагаться налогом, если их общий доход семьи превышает пределы программы. Для физических лиц их пособия облагаются налогом, если их совокупный доход превышает 25 000 долларов в год, а для пар максимальный размер составляет 32 000 долларов.
Соображения
Все три типа вариантов инвалидности требуют, чтобы люди выполняли «периоды исключения» до получения пособий. Периоды исключения, также называемые периодами ожидания, начинаются с момента возникновения проблем со здоровьем до согласованного времени, когда страховщики выплачивают пособия. В эти периоды страховщики несут ответственность за медицинские расходы, связанные с их инвалидностью. Планы STD имеют периоды исключения, продолжающиеся от нескольких дней до недель, в то время как те, кто застрахован по плану LTD, могут ждать месяцы и до года, чтобы получать выплаты по инвалидности. Период исключения для пособий по инвалидности социального обеспечения составляет пять месяцев.