Правила бенефициара IRA

Когда индивидуальный владелец пенсионного счета уходит из жизни, его средства IRA направляются назначенному бенефициару. Точные правила для денег, распределяемых бенефициару, зависят от того, является ли бенефициар супругом или не супругом. Если вы названы бенефициаром IRA, изучите правила наследования и распределения для своего профиля.

Правила выплаты денег бенефициару зависят от того, является ли бенефициар супругом или не супругом.

Назначенный бенефициар

Владелец IRA может назначить одного или нескольких бенефициаров в соответствующей форме. Окончательно назначенные бенефициары перед смертью владельца наследуют IRA.

Выбор бенефициара

Владелец IRA может указать более одного бенефициара, но он должен указать, какой процент IRA получит каждый бенефициар. Владелец IRA может изменить свое мнение о своих бенефициарах в любое время. Если владелец не называет бенефициара, льготы IRA автоматически переходят в его имущество.

Правила для супругов

Если супруг / супруга наследует IRA, она может либо принять IRA, либо передать ее в свою собственную IRA. Согласно правилам Службы внутренних доходов, супруг может рассматривать ИРА как свою, только если она является единственным бенефициаром ИРА. Она может внести свой вклад в IRA и имеет право снимать неограниченные суммы.

Правила для не состоящих в браке бенефициаров

Бенефициары, не являющиеся супругами, не могут перевести унаследованную IRA в существующую IRA. Кроме того, они должны принимать минимальные распределения или изъятия из ИРА в год.

Правила распространения для не состоящих в браке бенефициаров

Правила IRS гласят, что бенефициары, не являющиеся супругами, могут получить наличные в IRA через пять лет после смерти владельца IRA, или же IRA распределяет их в меньших количествах на всю оставшуюся жизнь. Супруги и бенефициары, не являющиеся супругами, платят налоги за снятие средств с IRA как часть своего подоходного налога, если только IRA не является планом Рота. который обеспечивает безналоговые распределения.