Пенсии, единовременные суммы и налоги

Традиционная пенсия предусматривает пожизненную выплату пенсий пенсионерам. Однако пенсии могут предлагать пенсионерам другие варианты, в том числе выплачивать единовременное распределение вместо текущих платежей. Принятие единовременного распределения может привести к значительным налоговым обязательствам, если пенсионер не поместит средства в другой квалифицированный пенсионный план.

Планы с установленными выплатами

Пенсия - это пенсионный план с установленными выплатами. Работодатели и, возможно, работники вносят взносы в пенсионный фонд на протяжении всей карьеры работников. Пенсионный фонд - это единый денежный фонд, который выплачивает пенсии пенсионерам в соответствии с определенной формулой, основанной на ряде факторов, включая вознаграждение работника и стаж работы.

Варианты оплаты

Многие пенсионные планы предлагают различные варианты выплаты после выхода на пенсию. Традиционные планы, такие как аннуитеты, выплачивают ежемесячную выгоду за жизнь пенсионера. Другим распространенным вариантом является снижение ежемесячного платежа за более длительный срок жизни сотрудника или супруга. Некоторые пенсионные планы предлагают работнику возможность брать единовременное распределение из пенсионного плана вместо регулярных ежемесячных платежей. Формула, используемая планом для расчета доступного единовременного распределения, определяется планом и равна авансовой стоимости предоставления ежемесячных выплат пенсионерам на основе актуарных предположений о продолжительности жизни сотрудников.

Налоговые соображения

Взносы работодателей полностью финансируют большинство пенсий, создавая полностью налогооблагаемые выплаты. Любые взносы работников после уплаты налогов, такие как те, которые могут потребоваться во многих государственных пенсиях, не создают никаких налогов при распределении. Когда вы начинаете принимать платежи, администратор плана вычисляет не облагаемую налогом часть каждого ежемесячного платежа, и эта часть остается постоянной в течение срока действия выплат, даже если платежи увеличиваются. Администраторы рассчитывают налогооблагаемые суммы, используя Рабочий лист A публикации Службы внутренних доходов 575. Для единовременных распределений налогооблагаемая сумма представляет собой сумму распределения за вычетом общей суммы, которую сотрудник внес в план.

Как избежать налогов на единовременное распределение

Значительное единовременное распределение может создать значительный налоговый счет. Вы можете отложить налоги на единовременное распределение, свернув распределение в квалифицированный пенсионный план, такой как IRA или аннуитет. В этом случае вы не будете платить налоги до тех пор, пока не снимите средства из плана выхода на пенсию.

Раннее снятие

Единовременное снятие средств с квалифицированного пенсионного плана до 59 лет может облагаться 10-процентным штрафом в дополнение к обычным подоходным налогам. Платежи до 59 лет, которые считаются практически равными периодическими выплатами из пенсионного плана, могут быть освобождены от 10-процентного штрафа.