1099 Безотзывное требование отчетности для трастов

Безотзывные трастовые счета не выдают форму 1099 для доверенных бенефициаров для налоговой отчетности. Траст является налогоплательщиком и может получать форму 1099 из определенных активов для представления формы налоговой декларации по трасту 1041. Когда подготовка формы налоговой декларации по трасту 1041 завершена, письмо с налоговой информацией формы К-1 выдается доверенным бенефициарам для включения в Любая декларация о подоходном налоге, которую должны подавать бенефициары.

Доверие товарным активам

Большинство трастовых инвестиционных портфелей состоят из рыночных акций и облигационных ценных бумаг. Поскольку рыночные ценные бумаги находятся на платформе трастовых операций, 1099 не выдает траст на эти ценные бумаги. Платформа доверительных операций похожа на работу брокерских счетов. Когда у клиента есть брокерский счет, он получает одну форму 1099, подготовленную брокерской фирмой для всех ценных бумаг, находящихся на его счете. Безотзывные трастовые операции аналогичны, но бенефициары траста получат форму K-1 вместо 1099.

Доверие нерыночным активам

Определенные типы трастовых активов получат Форму 1099, которую бухгалтер по трастовым налогам использует для подготовки формы 1041 декларации о трасте. Например, безотзывные трастовые активы, такие как депозитные сертификаты, которые не торгуются на публичном биржевом рынке, выдадут Форму 1099 для доверие. Если в трасте есть страховые полисы, срок погашения которых наступает в течение налогового года, траст получит форму 1099, в которой будет сообщаться о любых налогооблагаемых процентах, которые страховой полис заработал до выплаты полиса трасту.

Товарищества с ограниченной ответственностью

Есть случаи, когда траст заинтересован в коммандитном товариществе, которое не торгуется на биржах открытого рынка. Товарищества с ограниченной ответственностью не выдают трасту форму 1099, поскольку они подают налоговую декларацию, которая выдает форму К-1, как безотзывный траст. Форма безотзывной налоговой декларации по трасту 1041 почти всегда имеет задержку в подготовке, когда трасту принадлежат интересы ограниченного партнерства, поскольку формы К-1 не имеют тех же сроков, что и форма 1099. Бухгалтер по доверительному налогу не может заполнить форму доверия 1041 до получения товарищества с ограниченной ответственностью K-1, что приводит к задержке безотзывных бенефициаров траста, получающих налоговую информацию для личных налоговых деклараций.

Проконсультируйтесь с бухгалтером трастового налога

Если у бенефициара траста есть какие-либо вопросы относительно информации о налоге на траст, ему следует проконсультироваться с налоговым бухгалтером, который отвечает за подготовку формы 1041 налоговой декларации о трасте. Также полезно, чтобы бенефициар траста проконсультировался со своим личным налоговым агентом и договорился о консультации. между его личным налоговым составителем и трастовым налоговым бухгалтером. Это обеспечит отсутствие сюрпризов в конце налогового года, которые могут привести к штрафам со стороны Службы внутренних доходов.