Оглавление:
Цитата Бена Франклина о том, что ничто не может быть уверенным, кроме смерти и налогов, никогда не бывает более верной, чем с получателями аннуитетов. Единственным исключением является случай, когда бенефициар супруга может продолжить аннуитет на свое имя, внести в него взнос и получить отсрочку по налогу на накопления. Бенефициары с высокими доходами должны платить обычный подоходный налог на все накопления сверх совокупных платежей в контракт. Там нет никакого лечения прироста капитала на прибыль.
шаг
Выберите один из трех утвержденных вариантов распределения налоговой службой, которые наилучшим образом соответствуют потребностям бенефициара. Тяжелое бремя счетов способствует выбору единовременной суммы. Частные лица с высоким налоговым бременем могут выбрать пятилетние выплаты, чтобы распределить налоговые льготы. Если бенефициаром предпочтение отдается стабильному доходу или более растянутому налогообложению, она может получить пожизненную выплату, которая распределяет основную сумму аннуитета и облагаемый налогом рост продолжительности жизни на ежемесячной или менее частой периодической основе.
шаг
Обсудите выбор вариантов выплат с аннуитетом, потому что выбор аннуитета будет определять не только то, что, если вообще что-либо, получит названный бенефициар, но и на какой период налоговые платежи могут быть растянуты. Например, владелец решает взять аннуитет «только для жизни», чтобы получить максимальную выплату за 1000 долларов накопленных сбережений, после чего он вскоре умирает. Страховые компании не разрешают указывать бенефициара в этом варианте выплаты аннуитета. Все остальные пожизненные аннуитетные выплаты позволяют указывать бенефициара для остатка аннуитетного фонда, еще не выплаченного аннуитету до его смерти. В этих случаях получатель получит продолжение периодических платежей умершего за остаток указанного периода оплаты. Часть каждого платежа будет облагаемым налогом доходом, а оставшаяся не облагаемая налогом прибыль - основной суммой в той же пропорции, что и предыдущие платежи умершему.
шаг
Возьмите вариант выплаты, который растягивает уплату налогов на максимально возможное количество лет в рамках обязательных правил распределения. В конечном счете, налог на прибыль неизбежен, потому что федеральное налоговое законодательство США требует обязательного распределения ежегодных доходов от смерти среди не состоящих в браке бенефициаров. Даже супружеские бенефициары, которые предпочитают продолжать отсроченные ренты от имени своих отцов, откладывают только неизбежный налоговый счет, который им или их бенефициарам придется заплатить, когда деньги будут наконец выплачены.