Облагается ли налогом пенсия в Калифорнии за пределами Калифорнии?

Лица, которые провели свои рабочие годы в Калифорнии, могут решить провести свои пенсионные годы в других штатах. Снижение дохода при выходе на пенсию может не покрывать расходы в Калифорнии, где проживает четвертый по величине прожиточный минимум из 50 штатов. Любая ответственность за налогообложение пенсий Калифорнией является существенной для пенсионного обеспечения - только в трех штатах максимальные налоговые ставки выше, чем в Калифорнии.

Калифорния - прекрасный, но дорогой штат, в котором можно выйти на пенсию.

Публичный закон 104-95

Еще в 1991 году существовала оппозиция в отношении налогообложения Калифорнии пенсий, получаемых нерезидентами. Только 12 штатов ввели такие налоги с нерезидентов. С 1 января 1995 г. Конгресс США отменил эту практику, приняв публичный закон 104–95. Закон отменил налогообложение нерезидентов для пенсионного и пенсионного дохода, включая ежемесячные пенсии, планы отсроченного вознаграждения, IRA и аннуитеты, или некоторые другие условия оплаты труда квалифицированных работодателей, созданные после выхода на пенсию.

Калифорнийский источник дохода

До принятия публичного закона 104-95 пенсии, полученные во время работы в Калифорнии, считались «источником дохода Калифорнии» и являлись налогооблагаемым доходом для нерезидентов. Некоторые источники дохода в Калифорнии все еще облагаются налогом для нерезидентов. Доход от аренды, который нерезидент получает от калифорнийской недвижимости - такой как доля времени в кондоминиуме - свыше 1500 долларов в календарном году, облагается подоходным налогом Калифорнии. Партнер-нерезидент, который получает доход от калифорнийского партнерства, акционеры-нерезиденты в определенных калифорнийских корпорациях и бенефициары траста или недвижимости также могут нести ответственность за налоги штата Калифорния. Калифорния также взимает подоходный налог с заработной платы нерезидентов, которые работают в Калифорнии, таких как житель Аризоны, который пересекает границу Аризоны и Калифорнии, чтобы работать.

Жители Калифорнии с пенсиями за пределами штата

В противоположной ситуации житель Калифорнии получает пенсию или распределение из пенсионного фонда на основании работы, выполненной в другом штате - вся пенсия облагается налогом в Калифорнии. Например, если житель Калифорнии снимает пенсионные фонды единовременно после выхода на пенсию, все пенсионные фонды будут облагаться налогом, если физическое лицо получит средства после того, как станет постоянным жителем Калифорнии. Тот факт, что средства были получены во время проживания в другом штате, не контролируется.

Закон МакКоли

Нерезиденты Калифорнии, которым стало известно о Законе МакКоули, могут ошибочно полагать, что Закон вступил в силу, и существует закон, облагающий налогом нерезидентов на пенсионный доход из Калифорнии. Закон МакКоли был предложенной инициативой выборов в Калифорнии в ноябре 2010 года. В соответствии с этим законом на пенсии, выплачиваемые нерезидентам, должен был быть наложен акциз, если бы пенсии основывались на работе, проделанной в Калифорнии. Акцизный налог был бы крутым - 50 процентов с любой суммы пенсии выше 40 000 долларов в год. Мера не добралась до избирательного бюллетеня и никогда не стала законом.