Оглавление:
Форма 1099-R является налоговой формой, которую получатели используют для составления отчетов о распределении пенсий, планов распределения прибыли, аннуитетов, IRA, договоров страхования и других пенсионных планов. В то время как форма 1099-MISC используется для отчета о компенсации, не связанной с заработной платой, 1099-R используется для отчета о выплатах пособий, полученных по установленному плану или контракту. В зависимости от вашего финансового положения и типа полученного вами распределения, некоторые, все или никакие ваши дистрибутивы могут облагаться налогом.
1099-R использует
Вы получите 1099-R от администратора вашего плана, если вы получили более 10 долларов в распределениях в этом году. 1099-R чаще всего используется для сообщения распределение выгод но иногда сообщает и другую информацию. Например, он также может быть использован для сообщения преобразование, то есть когда средства переводятся из пенсионного плана в Roth IRA. 1099-R также используется для отчета опрокидывание - когда вы переводите средства из пенсионного плана в другой пенсионный план, а также recharacterizations , которые происходят, когда вы отменяете ролловер или конверсию.
Отчетная информация из формы 1099-R
Инструкции IRS для формы 1099-R объясняют, как сообщать информацию из формы о ваших налогах. То, как вы сообщите об этом, зависит от тип распределения ты получил. IRA распределения а также выплаты из пенсий и аннуитетов в графе 1 следует указывать как в основной форме 1040, так и в форме 8606. Если вы получили единовременное распределение, сообщите об этом в форму 4972. Если вы получили выплаты по инвалидности и не достигли минимального пенсионного возраста, сообщите о распределении как «Заработная плата, оклады, чаевые и т. д.» в форме 1040. Безналоговые переводы по страхованию жизни, долгосрочному уходу, аннуитету или льготам по контракту указываются в коде 6 в графе 7 и не должны указываться в налоговой декларации.
Налогооблагаемая часть 1099-R
Некоторые или все ваши дистрибутивы могут быть не облагаемыми налогом. Правила налогообложения распределений различаются в зависимости от типа полученной вами выплаты пособия. Администратор вашего плана отметит налогооблагаемая часть из ваших распределений в рамке 2а, Облагаемая налогом сумма, Иногда у администратора вашего плана недостаточно информации, чтобы определить, подлежит ли ваше распределение налогообложению. Если это так, администратор оставит поле 2b пустым и флажок 2b, Налогооблагаемая сумма не определена, Если флажок 2b установлен, работайте со своим налоговым бухгалтером, чтобы определить, какая часть вашего распределения облагается налогом, Многие налоговые программы также могут определять эту информацию от вашего имени и классифицировать ее соответствующим образом.