Как сообщить форму 1099-Q

Если вы сняли средства по программе обучения, вы получите форму 1099-Q от администратора вашего плана, в которой подробно описаны транзакции. В зависимости от того, как использовались снятия средств, вы можете или не должны сообщать информацию о своих налогах на 1099-Q.

Квалифицированные учебные программы

Квалифицированные программы обучения, такие как планы Coverdell ESA и 529, являются инструментами для инвестиций в образование, которые позволяют налогоплательщикам избегать определенных подоходных налогов. Налогоплательщик инвестирует доллары после уплаты налогов в инвестиционный план. Любой доход от этой инвестиции не облагаемый налогом если вырученные средства используются для оплаты расходов на образование бенефициара.

Налогооблагаемая и неналоговая дистрибуция

Некоторые, все или ни один из планов распределения могут облагаться налогом. Пока средства используются для оплаты квалифицированные расходы на обучение для бенефициара, передаются между попечителями. или в течение 60 дней перешел на другую квалифицированную образовательную программу, распределение не облагается налогом, IRS определяет квалифицированные образовательные расходы как обучение, плату и другие расходы, которые студент должен заплатить как условие зачисления.

Отчет о неналоговых распределениях

Если весь дистрибутив не облагается налогом, вы делаете не нужно сообщить об этом в налоговой декларации. Тем не менее, вы должны сохранить копию формы 1099-Q. Вы должны также сохранить квитанции или выписки из банка тот документ, как доходы использовались в случае, если IRS просит дополнительную информацию.

Сообщение о превышении распределения

Если часть изъятия была использована для неприемлемых целей, получатель должен указать часть распределения в качестве другого дохода в вашей налоговой декларации. Фактический расчет налогооблагаемой части является сложная формула который рассматривает историю вкладов и распределений из учетной записи. Лучше всего работать с налоговым бухгалтером, чтобы убедиться, что вы правильно поняли эту цифру.

Укажите налогооблагаемую часть распределения в строке 21 формы 1040 с пометкой Другой доход, Рядом с суммой напишите Программа квалифицированного обучения или же Коверделл ЕКА, в зависимости от плана, который у вас есть.