Налоги на зарплату против бонуса

Заработная плата и премиальные выплаты облагаются федеральным подоходным налогом, налогом на социальное обеспечение, налогом на медицинскую помощь и применимыми государственными налогами. Ваша заработная плата рассматривается как регулярный платеж, а ваш бонус считается дополнительной заработной платой. Различные налоговые правила применяются к обоим. Например, удержание федерального подоходного налога с бонусов зависит от того, как осуществляются платежи. В зависимости от ситуации ваш бонус может облагаться налогом по более высокой ставке, чем ваша зарплата.

Ваша зарплата и бонус указаны в графе 1 вашего W-2.credit: Le Do / iStock / Getty Images

Комбинированные и неуказанные платежи

Чтобы рассчитать федеральный подоходный налог с вашей зарплаты, ваш работодатель использует таблицу удержания налогов в Службе внутренних доходов, которая соответствует вашей налогооблагаемой зарплате и периоду выплаты, а также количеству пособий и статусу подачи документов, указанному в вашей форме W-4. Если ваша зарплата и бонусные выплаты объединены, а сумма каждого не указана, ваш работодатель удерживает федеральный подоходный налог, как если бы сумма была единой выплатой заработной платы.

Заработная плата и бонус показаны отдельно

Если ваша зарплата и премия определяются отдельно, ваш работодатель может удерживать федеральный подоходный налог с бонуса в размере 25 процентов по состоянию на 2015 год. Этот метод разрешен только в том случае, если ваш работодатель удерживал федеральный доход из вашей зарплаты в текущем или непосредственно предшествующем году. У IRS есть более сложный метод для определения удержания, если этого не произошло. В этом случае ваш работодатель сначала идентифицирует вашу зарплату за текущий или предыдущий год и удерживает сумму с суммы. Затем он складывает вашу зарплату и бонус вместе и рассчитывает удержание на основе федеральных таблиц удержания. Наконец, ваш работодатель вычитает сумму налога с вашей зарплаты из общей суммы удержания вашей зарплаты и бонуса, а затем вычитает разницу из вашего бонуса.

Удержание социального обеспечения и медицинской помощи

С 2015 года налог на социальное обеспечение удерживается из заработной платы и премий в размере 6,2 процента, а годовой лимит заработной платы составляет 118 500 долларов США. Налог на медицинскую помощь удерживается в размере 1,45 процента от всей зарплаты и бонусов. Если ваша общая заработная плата составляет более 200 000 долларов в год, из суммы, превышающей этот порог, удерживается дополнительный налог на медицинскую помощь в размере 0,9 процента.

Бонусы свыше 1 миллиона долларов

Дополнительная заработная плата предоставляется в других формах, кроме бонусов, включая выходное пособие, оплату сверхурочных, комиссионные, выплату в рассрочку и накопленный отпуск по болезни. Если вся ваша дополнительная заработная плата за год превышает 1 миллион долларов, ваш работодатель должен удержать федеральный подоходный налог с этой суммы в размере 39,6 процента.

Налог штата

Государственное налоговое законодательство о заработной плате и дополнительной заработной плате варьируется. Например, работодатели в Колорадо удерживают подоходный налог штата с бонусов в 4,63 процента; таблицы подоходного налога используются для выплаты заработной платы. Если вы работаете в штате, в котором нет подоходного налога, такого как Аляска или Южная Дакота, подоходный налог штата не должен выплачиваться из вашей зарплаты или бонуса.

Бонусный совет

Бонусные налоги могут отнять большую часть вашей заработной платы. Некоторые работодатели пытаются помочь работникам, сводя к минимуму их удержание. Например, если ваш работодатель предлагает вам бонус в виде повышения, принятие повышения может привести к снижению налогов. Некоторые работодатели покрывают всю налоговую стоимость, чтобы сотрудники могли получить полную сумму бонуса.