Является ли страхование жизни частью недвижимости?

Будут ли доходы полиса страхования жизни частью имущества, зависит от того, кому принадлежит полис. Если у вас есть полис страхования жизни, пособие в случае смерти будет частью вашего имущества. Если полис принадлежит кому-то другому, выгода не будет включена в ваше имущество. Различие имеет значение, потому что имущественные активы могут использоваться, чтобы заплатить непогашенные долги покойного, и более крупные состояния облагаются налогом на недвижимость.

Застрахованный, Владелец и Выгодоприобретатель

Полисы страхования жизни имеют «застрахованные лица», «владельцы» и «выгодоприобретатели». Застрахованным является лицо, застрахованное полисом. Когда застрахованный умирает, страховой полис выплачивается. Бенефициар назначен для получения части или всех пособий в случае смерти. Тем временем владелец политики имеет право принимать решения по этому поводу. Владелец может назвать или поменять бенефициаров, диктовать, как будет выплачиваться смертная выгода, и даже занимать деньги под страховой полис. Владелец может также передать право собственности или полностью отменить политику. Обычно, но не всегда, владелец платит взносы. Иногда владелец и бенефициар - это одно и то же лицо. При страховании жизни застрахованным лицом является его собственник.

Право собственности определяет налоговый статус

Если вы являетесь владельцем своего полиса страхования жизни, пособие по смерти будет считаться частью вашего имущества, когда вы умрете, независимо от того, кто назван в качестве бенефициара. Это означает, что ваши кредиторы могут попытаться потребовать деньги, чтобы заплатить любые долги, которые вы оставите. В случае, если требование достаточно велико, чтобы вызвать налог на имущество, имущество должно будет уплатить налоги на пособие, прежде чем оно может быть выплачено бенефициару или бенефициарам. Однако если владельцем является кто-то, кроме застрахованного, полис может выплачивать бенефициарам напрямую. Платежи не облагаются налогом, и кредиторы не могут претендовать на деньги.

Степень эффекта

Очень немногие семьи действительно должны платить налог на недвижимость. По состоянию на 2015 год налогом облагалось только имущество с активами более 5,43 млн долларов. По оценкам Центра налоговой политики, менее 1 процента имущества были достаточно большими для налогообложения. Тем не менее, для большой смертельной выгоды возможно переместить не облагаемое налогом имущество за порог.

Варианты налогового планирования

Финансы каждого человека разные, и квалифицированный специалист по финансовому планированию может лучше всего посоветовать вам вашу конкретную ситуацию. Тем не менее, есть некоторые общие стратегии, которые люди используют, чтобы уберечь от смерти имущество. Прежде всего, поместья могут проходить между супругами без каких-либо налогов. Если вы владеете полисом и ваш супруг является единственным бенефициаром, проблем с налогами не возникнет. Если вашими бенефициарами являются другие лица, включая детей, вы можете передать право собственности на полис бенефициару или третьей стороне. Или вы можете создать траст по страхованию жизни, который будет действовать как владелец полиса, и затем вы можете назначить право собственности на траст своим бенефициарам.