Оглавление:
Сберегательные счета Coverdell для образования предлагают налоговые льготы для экономии будущих расходов на учебу. Вы можете внести свой вклад в аккаунт, если бенефициару не исполнилось 18 лет. Однако налоговые льготы могут длиться гораздо дольше и даже могут передаваться младшим членам семьи, если вам не нужны деньги на учебу.
Квалифицированные Распределения
Любые дистрибутивы из вашего Coverdell, которые вы берете за квалифицированные образовательные расходы выйти без налогов и без штрафов. Квалифицированные расходы на образование включают в себя обучение в начальных, старших и средних школах, в том числе в профессиональных школах и программах последипломного образования. Вы также можете использовать деньги из вашего Coverdell для оплатить книги, материалы и оборудование, репетиторство, компьютер и доступ в интернет для бенефициара.
Штрафы за неквалифицированные распределения
Если вы не используете распределения для квалифицированных расходов на образование, вы должны включить часть распределения, относящуюся к заработку, как часть вашего дохода. Например, скажем, вы внесли 9 000 долларов в свой Коверделл, и теперь он стоит 10 000 долларов. Десять процентов вашего счета составляют доходы, поэтому, если вы берете 1000 долларов, то 100 долларов этого распределения облагаются налогом. Помимо подоходного налога, вы также должны 10-процентный штраф, если не применяется исключение. Вы можете отказаться от штрафа, если вы навсегда инвалид, забираете деньги, равные или меньшие стипендии, которые вы получили, или посещаете военную академию.
Возрастные ограничения
Вы должны очистить свой Коверделл прежде чем вам исполнится 30 лет, Единственное исключение - если получатель счета является бенефициар особых потребностей. Не существует исключения из штрафа за неквалифицированное распространение, если вы должны очистить учетную запись, поскольку вам исполняется 30 лет. Однако у вас есть возможность передать счет младшему члену семьи, включая родного брата, ребенка, племянницу или племянника, либо путем изменения получателя на свой счет, либо путем перевода денег в Coverdell на имя члена вашей семьи.