IRS Форма 1099-B Вопросы

Налоговые формы, созданные Службой внутренних доходов (IRS), включают в себя ряд 1099 форм для отчетности по различным видам доходов, которые не считаются стандартной заработной платой. В частности, форма 1099-B «Доходы от брокерских и бартерных операций» предоставляет информацию о прибылях и убытках по конкретным видам инвестиций для инвесторов, чтобы они сообщали о своих годовых налоговых декларациях. Несмотря на то, что брокерские и бартерные биржи распределяют формы среди налогоплательщиков и подают в IRS, в конечном итоге ответственность за получение и представление соответствующей информации ложится на налогоплательщика.

1099-B является одной из многих налоговых форм, которые могут потребоваться для заполнения налоговой формы 1040.

Кто требуется для заполнения формы 1099-B?

Согласно инструкциям IRS для федеральной налоговой формы 1099-B, брокер должен заполнить форму 1099-B для каждого физического лица, которому он продал акции, облигации и другие финансовые инструменты в течение предыдущего налогового года. Кроме того, брокер должен подать Форму 1099-B в IRS в ситуациях, когда публично торгуемая компания претерпела серьезную реструктуризацию своих основных фондов, что затрагивает акционеров. Бартерная биржа должна подать форму для любого, на кого компания обменяла имущество или услуги.

Бартерная биржа - это физическое лицо или компания, которая предоставляет услуги клиентам, облегчая обмен имуществом или услугами между его членами. Передача имущества через бартерную биржу может включать в себя облигации, товары, фьючерсы (акции или имущество, которые должны быть доставлены позднее), а также простые и привилегированные акции, среди прочих. Справедливая рыночная стоимость обмениваемого имущества должна быть сообщена в IRS.

Должен ли я прикрепить форму 1099-B к моему 1040?

Брокеры и бартерные обмены, необходимые для подачи формы 1099-B, обычно делают это в трех экземплярах, отправляя одну копию в IRS, одну копию налогоплательщику и сохраняя одну копию для своих внутренних файлов. Таким образом, налогоплательщик не прикрепляет фактическую форму 1099-B к своим формам федеральной декларации о подоходном налоге, а вместо этого переносит соответствующую информацию, содержащуюся в ней, в соответствующие формы IRS.

Где я могу включить информацию о 1099-B в мое возвращение?

Информация, содержащаяся в форме 1099-B, которая должна быть сообщена в IRS, несколько варьируется в зависимости от конкретных обстоятельств. Тем не менее, любая информация, содержащаяся во вставке 2 формы, в которой указываются суммы денежных средств по операциям с финансовыми инструментами, как правило, должна указываться в форме 1040, таблица D, «Прирост капитала и убытки». Совокупные суммы прибылей или убытков по иностранной валюте и фьючерсным контрактам, показанным во вставке 11 формы, относятся к федеральной форме 6781. Суммы, показанные во вставке 3, показывающие прибыль в денежной или имущественной форме через бартерную биржу, могут нуждаться в отчете в IRS в зависимости от налоговой ситуации физического лица.