Оглавление:
Традиционный индивидуальный пенсионный счет позволяет вам открывать и вносить свой вклад в свой собственный пенсионный план с налоговыми льготами, не полагаясь на работодателя. Обычно вы можете списать взносы в налоговой декларации, а также получить налоговый кредит. Сумма денег, которую вы экономите на налогах, зависит от вашей ставки подоходного налога, суммы, которую вы вносите, и от того, имеете ли вы право на получение накопительного пенсионного взноса, также называемого кредитом накопителя.
Списание взносов
Служба внутренних доходов ограничивает сумму, которую вы можете ежегодно вносить в IRA. Например, в 2018 году максимальная сумма составит 5500 долларов. В 50 лет эта сумма увеличивается до 6500 долларов. Ролловеры, то есть средства, переведенные из другого пенсионного плана, например 401 (k), не учитываются как взносы. Традиционные взносы IRA обычно не облагаются налогом. Предположим, вы добавляете 5500 долларов США к своей традиционной IRA и получаете 25-процентную ставку налога. Вычет сокращает ваши налоги на 25 процентов от 5500 долларов или 1375 долларов.
Поэтапный вывод
IRS устанавливает пределы дохода для налоговых отчислений в традиционные IRA, но только тогда, когда вы или ваш супруг (а), если вы состоите в браке, имеете пенсионный план, предлагаемый через работодателя. Нет ограничений по доходу, если вы и ваш супруг не охвачены. Для отдельных регистраторов, охватываемых пенсионными планами на работе в 2018 году, вычет начал постепенно сокращаться, когда скорректированный валовой доход достиг 62 000 долларов США и стал равным нулю при AGI в 72 000 долларов США. Диапазон отказа для женатого лица, подающего совместное возвращение, составлял от 99 000 до 119 000 долларов. IRA начала постепенно сокращать с первого доллара дохода для женатого человека, регистрирующего отдельно, и исчезла, когда AGI равнялось 10 000 $. Если вы были женаты, подали совместную декларацию, а ваш супруг (а) был застрахован на работе, а вы - нет, отказ от AGI составил от 186 000 до 196 000 долларов США.
Расчет уменьшенных отчислений IRA
Когда ваш скорректированный валовой доход находится в диапазоне прекращения вычетов IRA, вы все равно можете сэкономить на налогах с частичным списанием. Чтобы выяснить, сколько, начните с диапазона поэтапного отказа.Предположим, вы одиноки. Вычет постепенно прекращается, когда AGI увеличивается с 62 000 долларов США до 72 000 долларов США, поэтому размер диапазона составляет 10 000 долларов США. Если ваш AGI составляет 66 000 долларов США, 4000 долларов попадают в диапазон поэтапного отказа. Разделите 10000 долларов на 4000 долларов, и вы получите 40 процентов. Сумма, которую вы можете вычесть, уменьшается на 40–60 процентов от 5500 долл. США или 3300 долл. США. Вы все еще можете внести оставшиеся 2200 долларов, но не можете списать их со своих налогов.
Кредит вкладчика
Сберегательный кредит открыт для налогоплательщиков со скромными доходами, чтобы помочь им финансировать пенсионные счета, такие как планы 401 (k) и IRA. Кредит может быть до 2000 долларов. Семейная пара, подающая совместную заявку, может получить до 4000 долларов. Как налоговый кредит, сумма вычитается непосредственно из вашего налогового обязательства, поэтому размер кредита равен вашей налоговой экономии. Кредит выше любых сбережений от списания взносов. По состоянию на 2018 год сумма кредита составляла 50 процентов от суммы, которую вы внесли, если вы не замужем, а ваш AGI не превышал 19 000 долларов США. Для пар, подающих совместное возвращение, предел AGI увеличен до 38 000 долларов. Вы можете претендовать на Сберегательный кредит в размере 20 процентов от внесенных средств, если вы подали в качестве единого с AGI в диапазоне от 19 001 до 20 500 долларов США и 10%, если ваш AGI остался на уровне 31 500 долларов США или менее. Для супружеских пар, подающих совместную декларацию, 20-процентный диапазон варьировался от AGI в размере 38 001 до 41 000 долларов США. Диапазон 10 процентов начинался с 41 001 доллара и достиг 63 000 долларов.