Оглавление:
Традиционные индивидуальные пенсионные счета и планы 401 тыс. Предлагают оба варианта пенсионных накоплений с отсрочкой налогообложения. IRA создаются отдельными лицами, в то время как планы 401 тыс. Предлагаются через работодателей. Хотя налоговая система Службы внутренних доходов схожа, процесс отчетности о взносах и снятии средств с этих двух счетов отличается. Знание того, как сообщать о них по вашим налогам, поможет вам избежать налоговых штрафов за неправильную регистрацию.
Вклад
Процесс внесения взносов в IRA отличается от участия в плане 401 тыс. Для IRA взносы осуществляются от вас на счет, обычно хранящийся в банке или другом финансовом учреждении. Эти взносы не влияют на вашу зарплату. Взносы в план 401 тыс., С другой стороны, поступают из вашей зарплаты и переходят непосредственно в ваш план 401 тыс. Без необходимости прикасаться к деньгам.
Последствия
Поскольку ваш работодатель точно знает, сколько вы внесли в свой план 401 тыс., Работодатель учитывает это при расчете размера налогооблагаемого дохода за год. Например, если ваша общая зарплата равна 43 200 долл. США, но вы вложили 6 200 долл. США в свой план 401 тыс., Ваш работодатель сообщит только о том, что у вас есть 37 000 долл. США в виде дохода, облагаемого федеральными подоходными налогами, поскольку средства, внесенные в план 401 тыс. Долл., Уже будут учитываться на вашем счету. Форма W-2. В результате вам не нужно вычитать сумму вашего вклада из ваших налогов. С IRA, поскольку взносы производятся независимо от вашего работодателя, вы должны сообщить о взносе по вашим налогам, чтобы вы могли претендовать на налоговый вычет, предполагая, что вы имеете право.
Брать деньги
Когда вы снимаете деньги с плана 401 тыс. Или IRA, эти деньги считаются налогооблагаемым доходом, который также должен отражаться в ваших налогах. Однако IRS требует, чтобы вы сообщали эти суммы отдельно. Распределения IRA отражаются в строке «Распределения IRA» вашей налоговой декларации, а вы сообщаете о распределении плана 401 тыс. В строке «Распределения пенсий и аннуитетов».
Раннее снятие
IRA и планы 401k имеют разные требования о досрочном снятии, чтобы избежать 10-процентного штрафа за досрочное снятие, налагаемого на большинство изъятий до 59-1 / 2 лет, о котором необходимо сообщать при подаче налогов на прибыль. Некоторые исключения, такие как медицинские расходы, превышающие 7,5 процента от вашего скорректированного валового дохода или страдающие постоянной инвалидностью, относятся к обоим. Однако вы можете избежать штрафа за досрочное снятие средств с расходов на учебу в колледже или за покупку жилья в первый раз при выводе средств IRA. Только для 401 тыс. Планов вы можете избежать налоговых санкций, если выйдете на пенсию после 55 лет.
Обязательные Снятие
IRS подвергает как планы 401k, так и традиционные IRA обязательным минимальным распределениям, начиная с 70-1 / 2 лет, и налагает 50-процентный штраф на сумму, не вычтенную ни из плана 401k, ни из IRA. Однако IRS допускает исключение для планов 401 тыс., Если сотрудник все еще работает, если он не является владельцем 5% или более в бизнесе, спонсирующем план 401 тыс. Однако налоговый режим для требуемых минимальных распределений одинаков.