Оглавление:
- Налоговый статус сберегательных облигаций
- Откладывание процентов по сберегательным облигациям
- Плати как сможешь
- Исключение из образования
Проценты, полученные по сберегательной облигации США, облагаются налогом как обычный доход. Однако Служба внутренних доходов и Казначейство США предлагают некоторые варианты, которые могут сократить счета по налогу на сберегательные облигации или даже полностью их устранить.
Налоговый статус сберегательных облигаций
Проценты по сберегательным облигациям облагаются только федеральным подоходным налогом и не могут облагаться налогом государственными и местными органами власти. IRS считает проценты по сберегательным облигациям как доход, а не как прирост капитала, так же как и другие проценты. Проценты не выплачиваются, пока вы не выкупите сберегательную облигацию. Вместо этого он накапливает и зарабатывает больше процентов. Налоги не начисляются до тех пор, пока вы не погасите сберегательную облигацию или она не будет погашена через 30 лет.
Откладывание процентов по сберегательным облигациям
Лицо, владеющее сберегательной облигацией, несет ответственность за уплату подоходного налога с процентов. Когда вы передаете право собственности другому лицу, каждый владелец несет ответственность за уплату налогов пропорционально тому, сколько денег вложил каждый. Когда вы выкупаете сберегательную облигацию, Казначейство или финансовое учреждение, в котором вы ее обналичили, высылает вам форму 1099-INT. Включите проценты по сберегательным облигациям в строку налоговой декларации, где вы сообщаете другие проценты, и приложите 1099-INT к своей декларации.
Плати как сможешь
Другой вариант с сберегательными облигациями - это платить налог ежегодно по мере начисления процентов.IRS говорит, что это может быть хорошей стратегией при покупке сберегательных облигаций для ребенка, потому что проценты, вероятно, будут облагаться налогом по обычно низкой ставке ребенка. Когда вы решите платить налог каждый год, вы не получите 1099 INT. Вы просто включаете проценты с другими процентами, которые вы указали в налоговой декларации. Вы должны платить налог каждый год с процентов, полученных по всем имеющимся у вас сберегательным облигациям - вы не можете использовать ежегодный вариант только по некоторым из них - и вы должны платить каждый год, как только решите начать ежегодные выплаты. Если вы хотите прекратить платить налоги каждый год, вы должны заполнить форму IRS 3115 и приложить ее к налоговой декларации.
Исключение из образования
Вы можете исключить проценты по сберегательным облигациям из валового дохода, если будете использовать эти деньги для оплаты расходов на высшее образование для себя, своего супруга или иждивенца. По сути, исключение из сферы образования означает, что вы списываете проценты с налоговой декларации. Сберегательные облигации серии EE и серии I, приобретенные после 1989 года, подпадают под эту налоговую льготу. Только облигации, которые вы приобретаете, начиная с месяца, в котором вам 24 года, имеют право. Вы должны использовать как основную сумму, так и проценты по облигациям для оплаты квалифицированных расходов на образование. Чтобы подать заявку на налоговые льготы, заполните форму IRS 8815 и приложите ее к налоговой декларации.