Оглавление:
Если вы выходите на пенсию по нетрудоспособности, полученная вами сумма должна указываться как налогооблагаемый доход, за некоторыми исключениями. Если вы внесли свой вклад в оплату пенсии или аннуитета по инвалидности, сумма, которую вы внесли, не облагается налогом. Если сумма вашей инвалидности включает возмещение медицинских расходов, эта сумма также не облагается налогом. Хотя плательщик пенсии или аннуитета должен заранее определить налогооблагаемую сумму, всегда проверяйте информацию и затем переходите к сообщению дохода по инвалидности в налоговой декларации.
шаг
Посетите веб-сайт IRS и получите копию налоговой формы, которая наилучшим образом соответствует вашей налоговой ситуации. Формы включают в себя 1040-A для простых налоговых деклараций, 1040 для тех, кто владеет бизнесом или детализирует вычеты, и форму 1040-NR для резидентов за пределами США.
шаг
Информацию о доходах по инвалидности, полученных в течение налогового года, см. В форме 1099-R, вставка 2а. Определите, была ли полученная инвалидность до достижения минимального пенсионного возраста или после. Ваш работодатель предопределяет этот возраст.
шаг
Введите сумму из поля 2а в строку 7 формы 1040-А или формы 1040, если сумма была получена до достижения минимального пенсионного возраста. Сообщите сумму из графы 2а в строке 12a и 12b формы 1040-A или в строке 16a и 16b формы 1040, если сумма была получена после достижения минимального пенсионного возраста.