Налоговые списания за аренду имущества

Хотя арендодатели должны платить подоходный налог с чистого дохода от аренды, они получают различные потенциальные налоговые вычеты. Владельцы, которые сдают комнату в своем личном месте жительства, также могут воспользоваться налоговыми вычетами, но сумма ограничена. Основные расходы по аренде, проезд и амортизация являются списанием общего налога.

Счета с калькулятором и пенкредит: Ciaran Griffin / Stockbyte / Getty Images

Аренда недвижимости против аренды комнаты

Независимо от того, сдаете ли вы в аренду всю недвижимость или комнату в вашем личном жилище, вы имеете право на некоторые вычеты. Основным отличием является сумма, которую вы можете вычесть. При аренде недвижимости арендодатели могут вычесть всю сумму расходов на аренду, понесенных при аренде дома. При аренде комнаты вам придется пропорционально распределить расходы. Вы можете списать любые расходы, которые вы несете только за комнату, например, покраска комнаты или замена двери. Но расходы, которые приносят пользу всему дому, такие как ремонт крыши, проценты по ипотечным кредитам, страхование домовладельцев и коммунальные услуги, должны быть пропорционально пропорциональны площади помещения. Например, если площадь помещения составляет четверть всего дома, вы можете списать 25 процентов общих расходов.

Дома для отдыха и частичная аренда

Вы можете претендовать на вычеты за аренду домов для отдыха и частичной аренды, но только при определенных условиях. Для собственности, которая может считаться арендной собственностью, ваше личное использование дома не может превышать 10 процентов дней аренды недвижимости или 14 дней в году, в зависимости от того, что больше. Это означает, что если недвижимость сдана в аренду на шесть месяцев в году, вы можете использовать ее на срок до 18 дней (30 дней, умноженные на шесть, умноженные на 10 процентов), и при этом считать ее арендной платой для целей налогообложения. Вы должны пропорционально распределить все расходы на аренду в зависимости от того, на сколько дней имущество было арендовано для бизнеса, по отношению к общему количеству использованных дней. Например, если дом был сдан в аренду на 180 дней, а вы прожили в нем еще 18 дней, вы можете вычесть 91 процент годовых расходов (180 делится на 198).

Основные расходы на аренду

Сдача в аренду дома или комнаты, по сути, требует от вас ведения собственного бизнеса, поэтому вы можете вычесть все обычные и необходимые расходы, связанные с обслуживанием площади и поиском арендаторов. Расходы по аренде вычитаются независимо от того, занята ли аренда или свободна. Любые расходы на рекламу, уборку и ремонт аренды вычитаются. Страховка, коммунальные услуги, сборы с домовладельцев, местные налоги на имущество, проценты по ипотечным кредитам и любые юридические сборы также подлежат вычету.

Путевые расходы

Любые поездки, совершаемые для сдачи в аренду, могут привести к налоговому вычету. Например, выезд для рассмотрения жалобы работника, демонстрации имущества потенциальным арендаторам или проведения текущего обслуживания - все это действительные командировки. При использовании собственного автомобиля вы можете вычесть стандартную норму пробега IRS, которая на момент публикации составляет 56 центов за милю. Если ваша аренда отдаленная, вы можете вычесть стоимость авиабилетов, поездов и даже отелей и питания. Однако для вычета расходов на поездки на дальние расстояния вы должны тратить больше половины времени на аренду во время поездки.

Расходы на амортизацию

Несмотря на то, что вы не можете сразу списать стоимость приобретенной вами арендной недвижимости, вы можете вернуть свои деньги за счет амортизации. Чтобы обесценить вашу арендуемую недвижимость, вам нужно знать свою основу. Для арендуемой недвижимости основой является меньшее из первоначальной цены покупки или справедливой рыночной стоимости недвижимости, когда вы конвертировали ее в аренду. Владельцы, которые сдают комнату в своем доме, также могут потребовать часть амортизационных расходов.