Должны ли независимые подрядчики платить налог на социальное обеспечение?

Независимые подрядчики платят налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь как налоги на самозанятость.Если вы соответствуете пороговым значениям дохода, эти налоги применяются к любому заработку, который вы получаете для самостоятельной занятости, например, для репетиторства или няни. Чтобы заплатить, вы должны подать специальную документацию с вашими ежегодными федеральными подоходными налогами. Во многих случаях вам также придется вносить расчетные платежи в течение года.

Два подрядчика пожимают друг другу руки на работе site.credit: Comstock Images / Stockbyte / Getty Images

Ставки налога на самозанятость

Ставка налога на самозанятость для независимых подрядчиков по состоянию на 2014 налоговый год составляет 15,3 процента. Эта сумма снижается до 12,4 процента для социального обеспечения на первые 113 700 долларов США дохода и 2,9 процента для Medicare без ограничения дохода. Эти ставки включают в себя как налоги работодателя и работника.

Минимальные уровни дохода

Вы должны платить налоги на самозанятость как независимый подрядчик, только если у вас есть чистая прибыль в размере более 400 долларов США от дохода от самостоятельной занятости. В целом, рассчитайте чистую прибыль, вычтя свои бизнес-расходы из своего дохода от самостоятельной занятости. Даже если вы зарабатываете менее 400 долларов от самостоятельной занятости, вам все равно, возможно, придется подавать подоходный налог - например, если ваш общий доход, включая другие рабочие места, превышает определенный минимум. Этот порог дохода зависит от вашего возраста и статуса регистрации.

Подача расчетных налогов

Вместо удержания налогов независимые подрядчики, как правило, платят ориентировочные налоги на социальное обеспечение, медицинскую помощь и подоходный налог четыре раза в год. Используя форму 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц», рассчитайте, нужно ли вам подавать документы ежеквартально и сколько вы должны. Если вам необходимо подать документы, ваши платежи должны быть отправлены почтовым штемпелем не позднее 15 апреля, 15 июня и 15 сентября налогового года, чтобы избежать штрафов. Вы должны внести дополнительный расчетный платеж до 15 января следующего года, если вы не подадите свой годовой отчет до 1 февраля.

Как избежать квартальных платежей

Если вы являетесь независимым подрядчиком, который также работает в качестве сотрудника, вы можете избежать подачи квартальных налогов. Пока ваш работодатель удерживает сумму, достаточную для покрытия расходов на самозанятость и подоходного налога с вашего дополнительного дохода, ежеквартальная регистрация не требуется. Вы также можете заполнить новую форму W-2, чтобы увеличить сумму, удерживаемую вашим работодателем.

Подача ежегодных налогов

Когда вы регистрируете свои годовые налоги, рассчитываете свою прибыль в качестве независимого подрядчика в Приложении C или C-EZ и переводите эту сумму в Форму 1040. Также рассчитайте свои налоги на самозанятость в Приложении SE и перенесите общую сумму в строку 57 Формы 1040. Рассчитайте половину налога на самозанятость в Приложении SE и истребуйте эту сумму в качестве вычета в строке 27 формы 1040. Если вы должны уплатить налоги, эта сумма появится в строке 78 вашей 1040.

Возможные штрафы

Если вы не выплачиваете налог на самозанятость и подоходный налог, Служба внутренних доходов может взимать с вас штраф. Например, вы можете получить штраф, если вы недооцениваете ежеквартальные платежи или у вас недостаточно уволенного с работы, чтобы покрыть налоги на дополнительный доход. Даже если вы полностью заплатите к концу года, вы можете получить штраф, если вы отстаете в один из квартальных сроков.