Оглавление:
В федеральной налоговой системе США налоговые вычеты и налоговые исключения очень похожи, поскольку они оба ограничивают или устраняют налоговое бремя физического лица. Однако вычеты и исключения не идентичны, и те, кто хотел бы заявить о них, должны иметь представление о том, что они из себя представляют и как они работают.
Определение вычета
Служба внутренних доходов требует, чтобы граждане Соединенных Штатов и соответствующие жители с заработанным доходом платили налоги на этот заработанный доход. IRS определяет процент, который они должны платить в виде налогов, в соответствии с общей суммой налогооблагаемого дохода, который они получили за определенный налоговый год. Налоговый вычет - это квалифицирующий расход, который позволяет налогоплательщику уменьшить общую сумму дохода, за которую он должен платить налог. Например, тот, кто имел валовой доход в 50 000 долларов, но требовал вычетов в размере 10 000 долларов, должен платить налоги только с 40 000 долларов дохода.
Определение исключения
В то время как налоговые вычеты обычно связаны с определенными расходами, которые несет налогоплательщик, исключение не включает. Вместо уменьшения чьего-либо налогооблагаемого дохода исключение представляет собой ситуацию, которая заставляет налогоплательщика не платить налог на доход, который в противном случае был бы подлежать налогообложению.
Примеры вычетов
Отчисления представляют собой конкретные расходы, которые налогоплательщики могут определить. Некоторыми общими вычетами являются коммерческие расходы, благотворительные пожертвования квалифицированным организациям, взносы на квалифицированные пенсионные счета и выплата процентов по студенческим кредитам. Для определенных видов расходов IRS накладывает ограничения на процент валового дохода, для которого налогоплательщики могут требовать вычетов. Что касается других видов расходов, налогоплательщики могут требовать вплоть до всего своего налогооблагаемого дохода, устраняя всю необходимость платить подоходный налог. После достижения годового лимита налогоплательщики могут иногда перенести избыточные вычеты на следующий налоговый год.
Примеры исключений
Распространенным видом налогового исключения, на которое могут претендовать налогоплательщики, является исключение дохода, полученного за рубежом. Если гражданка США проживает за границей, ей необходимо платить подоходный налог с доходов, которые она заработала за этот налоговый год, независимо от того, был ли этот доход получен из Соединенных Штатов. Однако благодаря исключению дохода, полученного за рубежом, ей не нужно платить налог на доход, пока доход не достигнет определенного уровня. В 2011 году ее доход превышает 92 900 долларов США. Другим видом налогового исключения является налоговое исключение в зоне боевых действий. Военнослужащим вооруженных сил США, которые служат в зонах боевых действий, не нужно платить налоги на любой доход, связанный с их военной службой.
Налоговые льготы
Другой способ, с помощью которого налогоплательщики могут уменьшить свое бремя подоходного налога, - это налоговый кредит. В отличие от вычетов и исключений, кредиты не уменьшают сумму дохода, за которую налогоплательщик должен платить налог. Вместо этого налоговый кредит представляет собой фиксированную сумму денег, которую налогоплательщик может вычесть из общей суммы денег, которую IRS требует от него уплатить в виде подоходного налога.