Оглавление:
В мире IRA 59 лет - это грань между ранним и квалифицированным уходом. Деньги, снятые до 59 1/2, подлежат 10-процентный штраф за досрочное распространениеХотя существует несколько исключений. Правила вывода отличаются между традиционными и Рот IRA.
Традиционные выплаты IRA
В традиционная ираВаши взносы, как правило, не облагаются налогом, а активы в рамках IRA увеличиваются с отсрочкой налога до тех пор, пока они не будут отозваны. В большинстве случаев вы должны включить свои выплаты из традиционного IRA в свой обычный налогооблагаемый доход. Единственное исключение включает не подлежащие вычету взносы к вашей традиционной IRA, которая может возникнуть, когда вы и ваш супруг (-а) охвачены или ваш супруг (-а) покрыт квалифицированным планом выхода на пенсию на рабочем месте, таким как 401 (K). Снятие не подлежащих вычету взносов не облагается налогом. Вы не обязаны делать какие-либо снятия с вашего традиционного IRA до достижения вами возраста 70 1/2.
Требуемые минимальные распределения
Вы должны начать принимать требуемые минимальные распределения (RMD) от вашего традиционного IRA после достижения 70 1/2. Это также возраст, когда вы больше не можете участвовать в IRA. Первое распространение должно произойти до 1 апреля следующего года, известного как необходимая дата начала (РДО). Последующее снятие требуется ежегодно до 31 декабря, начиная с года, содержащего RBD. Ваш ожидаемая продолжительность жизни На RBD определяется размер требуемых раздач. Например, если у вас была 20-летняя ожидаемая продолжительность жизни и баланс IRA в размере 100 000 долларов США в RBD, ваш годовой RMD составляет 100 000 долларов США / 20, или 5 000 долларов США. Вывод больше RMD за любой год не влияет на ваше обязательство использовать полный RMD в последующие годы. Невыполнение RMD приводит к 50-процентному акцизному налогу, применяемому к нераспределенной сумме. Вы не можете перевести RMD в другую учетную запись, но квалифицированные благотворительные распределения засчитываются в ваш RMD.
Рот Ира
Рот Ира не предоставляет налоговых вычетов по взносам, но может осуществлять безналоговые выплаты после достижения возраста 59 1/2. То же самое 10-процентное наказание и подобные исключения применяются к выходу из Roth IRA до 59 лет 1/2. Кроме того, снятие доходов до этой даты облагается налогом, с некоторыми исключениями. Изъятие вкладов Roth никогда не облагается налогом. Возможно, вам придется платить налоги и проценты при снятии доходов после возраст 59 1/2, если они происходят в течение пяти лет после первоначального взноса в ИРА. Отдельные пятилетние периоды ожидания применяются к взносам ролловера в IRA Roth. Roth IRA не требуют от вас минимального распределения. Вывод средств из IRA Roth не засчитывается в ваши RMD из традиционного IRA.