Оглавление:
Сумма наличных денег, указанная на балансе компании, включает ее физическую валюту, банковские счета и неоплаченные чеки. Поддержание сильного остатка денежных средств обеспечивает защиту в случае временного падения бизнеса компании. Компания сообщает о своем денежном балансе в разделе «Текущие активы» своего баланса, который показывает активы, которые, как ожидается, будут конвертированы в денежные средства или использованы в течение года. Если вам предоставлены все остальные статьи в разделе текущих активов баланса и сумма общих текущих активов, вы можете определить сумму денежных средств компании.
шаг
Найти суммы безналичных позиций, таких как краткосрочные инвестиции, дебиторская задолженность, товарно-материальные запасы и расходные материалы, в разделе «Текущие активы» бухгалтерского баланса компании. Например, предположим, что в балансе компании указаны краткосрочные инвестиции в размере 50 000 долл. США, дебиторская задолженность 60 000 долл. США, запасы 10 000 долл. США и поставки 5000 долл. США.
шаг
Рассчитать сумму безналичных оборотных средств. В этом примере рассчитайте сумму в 50 000 долларов США, 60 000 долларов США, 10 000 долларов США и 5 000 долларов США, что равняется 125 000 долларов США в оборотных активах, не имеющих денежной наличности.
шаг
Найти сумму общих оборотных активов компании, перечисленных в нижней части раздела «Текущие активы» ее баланса.В этом примере предположим, что общая сумма текущих активов компании составляет 200 000 долларов США.
шаг
Вычтите сумму безналичных оборотных активов из общей суммы текущих активов для расчета остатка денежных средств компании. В этом примере вычтите 125 000 долларов США из 200 000 долларов США, чтобы получить 75 000 долларов США наличными.