Оглавление:
Высокая стоимость обучения заставляет многих налогоплательщиков задуматься, есть ли у них какой-либо метод списания расходов. К счастью, Служба внутренних доходов предоставляет несколько ограниченных отчислений и кредитов, которые вы можете использовать для компенсации этих затрат. Знание того, какие расходы можно использовать и как их списать, поможет вам максимально увеличить налоговую декларацию.
Квалификационные расходы
Только некоторые школьные расходы могут быть заявлены на ваши подоходные налоги. Расходы должны быть покрыты за обучение или другие необходимые расходы для посещения средней школы. Не существует никаких вычетов для начальных или средних школ. Вы не можете включить расходы на проживание и питание в свои общие расходы. Некоторые вычеты требуют, чтобы вы были студентом, стремящимся к получению степени, или в первые четыре года послешкольного образования. Однако вы можете потребовать оплату школьных расходов, которые вы платите не только за себя, но и за своего супруга и иждивенцев.
Источники оплаты
Только определенные источники оплаты могут быть использованы для получения налоговых льгот на расходы на образование. Вы не можете претендовать на расходы, выплачиваемые безналоговыми стипендиями по вашим подоходным налогам. Вы также не можете претендовать на расходы, оплаченные с помощью грантов Pell, оплачиваемой работодателем образовательной помощи или помощи ветеранов в обучении. Тем не менее, вы можете претендовать на расходы, оплаченные с помощью займов, подарков, вашего наследства или личных сбережений.
Типы
IRS разрешает несколько вариантов заявления расходов на школьное обучение по вашим подоходным налогам. Однако двойная выгода не допускается, то есть вы можете претендовать только на одну из льгот каждый год. Американский кредитный стаж является самым крупным, но требует, чтобы вы были студентом, ищущим ученую степень, и в течение первых четырех лет послешкольного образования. Кредит на обучение в течение всей жизни имеет более низкий максимальный кредит, но вы можете претендовать на него в любой средней школе, даже если вы не ищете ученую степень. Удержание платы за обучение и сборы позволяет вам вычесть ограниченную сумму из вашего налогооблагаемого дохода, а не требовать налогового кредита. Все три налоговых льготы имеют ограничения по доходу, которые ежегодно изменяются, чтобы ограничить, кто может требовать их.
Подача налогов
Когда вы запрашиваете какую-либо из этих налоговых льгот, вы должны подать свои налоги, используя форму 1040 или форму 1040A; Форма 1040EZ не вариант. Вы получите форму 1098-T, в которой указывается сумма денег, которую вы заплатили в качестве квалифицированных расходов. Если вы хотите подать заявку на вычет за обучение и оплату, заполните Форму 8917. Чтобы подать заявку на американский кредит или кредит на пожизненное обучение, заполните Форму 8863.