Оглавление:
Аннуитеты предлагают владельцу способ сэкономить деньги с отложенным ростом до тех пор, пока они не уберут его, или налоговый режим, если они выбирают аннуитизацию. Это также позволяет владельцу назвать бенефициара в случае его смерти. Если владелец / аннуитет умирает, бенефициар может получать пожизненные аннуитетные платежи, снимать средства в течение пятилетнего периода или получать немедленное единовременное пособие, все из которых вызывают налогообложение и потенциальный налог на наследство.
Типы
Существует два вида потенциальных налогов на унаследованный аннуитет. Первый - это подоходный налог с роста аннуитета, а второй - налог на наследство. Не обязательно какой-либо налог на наследство с каждого аннуитета, но всегда будет подоходный налог с доходов.
Налог на недвижимость
Несмотря на то, что в 2010 году не было федерального налога на имущество, а в 2011 и 2012 годах федеральное освобождение от налога на недвижимость составляло 5 миллионов долларов США, в некоторых штатах взимается налог на наследство (имущество) штата, который требует уплаты либо от имущества, либо от бенефициара актива. Аннуитет облагается налогом в этом случае, в зависимости от суммы имущества, суммы аннуитета, отношений бенефициара и / или освобождения государства
Подоходный налог
Как и владелец аннуитета, бенефициар платит налоги на средства, полученные, когда владелец умирает. Причитающиеся налоги только на рост, и даже если получатель меньше 59 1/2, штраф в размере 10 процентов не взимается. Если получатель принимает платежи в течение срока их службы, страховая компания делит налогооблагаемую сумму на ожидаемую продолжительность жизни получателя и облагается налогом в год получения. Если аннуитет был традиционным IRA или другим квалифицированным контрактом, таким как ПРОСТАЯ IRA, вся сумма облагается налогом.
Временное ограничение
В отличие от супруга, не состоящие в браке, такие как сыновья или дочери, не могут просто вступить во владение неквалифицированным (не IRA) аннуитетом, но должны взять средства в течение 5 лет, даже если это аннуитет получателя. Если они хотят аннуитизировать, они должны сделать это в течение 60 дней.Некоторые фиксированные аннуитеты прекращают выплачивать проценты в случае смерти владельца, поэтому важно как можно скорее отправить форму получателя. Переменные аннуитеты выплачивают сумму, которую стоил счет в день, когда страховая компания обналичила счет без увеличения суммы с даты смерти.
Эксперт Инсайт
Основой является сумма денег, которую владелец вложил в аннуитет. Баланс роста и облагается налогом. Имейте в виду, что, когда 1035 безналоговых переводов из одного аннуитета в другой впервые стали популярными, многие страховые компании не смогли записать переведенную сумму и вместо этого не показывают никаких оснований или только частичных оснований из денег, вложенных в аннуитет после перевода. Убедитесь, что вы проверили потенциальные 1035 переведенных средств, если заметите, что у более новой аннуитета взимается высокая облагаемая налогом сумма пропорционально сумме, которую вы получили.
сборы
В то время как большинство аннуитетов не взимают комиссию, когда выручка поступает бенефициару, некоторые компании делают это. Эти сборы снижают прибыль, полученную от аннуитета, и уменьшают налогооблагаемую сумму.