Оглавление:
Многие штаты, в том числе Пенсильвания, предлагают пенсионерам различные налоговые льготы. Хотя некоторые штаты разрешают налогоплательщикам исключать пенсионный доход до определенной суммы, общее допустимое освобождение может варьироваться. В зависимости от штата освобождаемый пенсионный доход может включать пенсии федерального правительства, штатов и местных органов власти, социальное обеспечение, некоторые пенсионные пособия на железной дороге, военные пособия и частные пенсии.
Исключения
Жители Пенсильвании не обязаны платить государственный подоходный налог с пенсионного дохода от квалифицированного пенсионного плана. Согласно программе Департамента доходов штата Пенсильвания, квалифицированная пенсионная программа включает в себя письменные положения, устанавливает квалификационные требования, предусматривает выплаты через регулярные промежутки времени после выхода на пенсию и не позволяет распределять пособия до тех пор, пока работа не будет прекращена. Спонсируемые работодателем программы и другие общепринятые пенсионные программы имеют право. Многие другие штаты разрешают налогоплательщикам, получающим пенсионный доход, исключать по крайней мере часть пенсионного дохода, который они получают, из своего налогооблагаемого дохода штата. Целью исключения пенсионных доходов является уменьшение налогооблагаемого дохода, снижение налоговых обязательств пенсионера-налогоплательщика.
история
Исключения из пенсионного дохода раньше были способом помочь вышедшим на пенсию государственным служащим, которые получали небольшие пенсии. С тех пор налоговые положения развивались, чтобы защитить доходы лиц, которые вышли на пенсию с рабочей силы и больше не основаны на государственной службе. Многие штаты, предлагающие исключения, используют возраст в качестве стандарта для исключения пенсионного дохода. В некоторых штатах налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше могут брать вычеты, тогда как жители других штатов могут исключать процент пенсионного дохода, начиная с 62 лет. Колорадо позволяет налогоплательщикам исключать часть пенсионных и аннуитетных доходов в возрасте 55 лет. Штат Делавэр также позволяет налогоплательщикам моложе 60 лет удерживать приемлемые суммы пенсий. После 60 лет сумма, которую налогоплательщик может исключить, увеличивается.
Отборочные планы
Типы пенсионных доходов, которые могут быть освобождены от налогообложения, различаются в разных штатах, но могут включать пенсии, аннуитеты, счета IRA, 401 тыс. И другие планы отсроченных компенсаций. Часто пенсии по инвалидности и пособия по смерти также имеют право на исключение. В штатах, которые допускают исключения для пенсионного дохода, доход, о котором вы сообщаете по строкам 15b или 16b в федеральной форме 1040, обычно соответствует требованиям. В соответствии с законодательством штата Пенсильвания, если вы соответствуете требованиям для выхода на пенсию в зависимости от возраста, состояния здоровья или продолжительности службы, ваша пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц в Пенсильвании.
IRA снятия средств
Распределения, сделанные со счетов IRA, не облагаются подоходным налогом Пенсильвании после 59 лет. Это включает в себя единовременное распределение. Если вы снимаете деньги со счета до этого возраста, возможно, вам придется платить налоги с некоторых денег, даже если вы на пенсии. Хотя федеральный закон может освободить вас от уплаты штрафа за досрочное снятие средств, налоговый закон Пенсильвании этого не делает. Снятие средств со счета IRA не облагается налогом, если выплачивается имуществу умершего или указанному бенефициару.