Оглавление:
28 марта 1989 года Верховный суд Соединенных Штатов постановил, что, если штат освобождает от уплаты подоходного налога вышедших на пенсию работников местных и государственных органов власти, то и федеральные и военные пенсионеры, проживающие в штате, также должны быть продлены. Северная Каролина отреагировала на это тем, что отозвала льготы, которые она давала пенсионерам. Бэйли против штата Северная Каролина возникла из-за этой акции.
история
«Бэйли против штата Северная Каролина» был коллективным иском, который был решен в Верховном суде штата в 1998 году. Джеймс Бэйли и его сторонники подали в суд на штат, министерство доходов, государственного казначея и их соответствующие планы выхода на пенсию в связи с собранными подоходными налогами в отношении некоторых пенсионных пособий в период с 1989 по 1991 год. Истцы считали, что люди, которые были наделены бывшими государственными служащими - люди, которые работали в государственных органах и органах местного самоуправления не менее пяти лет к августу 1989 года, - не должны были облагаться налогом на свои пенсионные пособия при выходе.
Затронутые стороны
Пенсионеры, которые работали на определенных местных, окружных и государственных должностях, были включены в иск. Типы сборщиков пособий, среди прочего, включают учителей государственных школ, сотрудников системы Университета Северной Каролины, судей, людей, получающих краткосрочные и долгосрочные пособия по инвалидности от государства, сотрудников правоохранительных органов, пожарных и сотрудников Национальной гвардии. Те люди заплатили в пенсионные планы, такие как 401 (k) и 457 государства, в течение их лет работы, которые были подлежат оплате после выхода на пенсию. Кроме того, некоторые бывшие федеральные служащие, которые работали в Северной Каролине, такие как члены Береговой охраны, были затронуты налогообложением.
разрешение
Штат урегулировал дело 11 июня 1998 года, требуя вернуть 799 миллионов долларов бывшим работникам, подвергшимся воздействию, с 1 июля 1998 года. Верховный суд штата постановил, что сбор налогов был неконституционным. Генеральная Ассамблея собрала средства у ответчиков и создала резервный фонд для возврата денег Бейли и другим истцам. Решение Бейли предусматривает, что пенсионеры с пятилетним стажем работы по состоянию на 12 августа 1989 года не облагаются государственным подоходным налогом на деньги, полученные от определенных пенсионных планов.
Соображения
Пенсионеры должны требовать специального вычета по строке 47 формы D-400 при заполнении подоходного налога в Северной Каролине. Они также должны предоставить доказательства - 1099-R или W-2 - что средства были из плана, который не должен облагаться налогом. Отставные учителя и служащие, принадлежащие другим штатам, но проживающие в Северной Каролине, не имеют права на освобождение от налогов.