Оглавление:
Сертификаты депозитных счетов, как и другие типы банковских счетов, часто имеют имена получателей. Как правило, эти бенефициары делятся на две группы: бенефициары счета депо и бенефициары с платой за смерть или POD. Предполагается, что первые извлекают выгоду из учетной записи с момента ее создания, тогда как вторая группа имеет доступ к средствам только после смерти владельца учетной записи.
Назначение счетов получателей
Закон о единообразных переводах несовершеннолетним позволяет взрослым создавать учетные записи, включая компакт-диски, в пользу своих детей или других имеющих на это право несовершеннолетних. Люди часто устанавливают компакт-диски для хранения денег, предназначенных для будущих школьных расходов. Как правило, дети не зарабатывают достаточно, чтобы платить подоходный налог, поэтому родители могут уменьшить свое налоговое бремя, перечислив средства своим детям.
Бенефициары с оплатой по факту смерти добавляются на компакт-диски, поэтому, когда владелец умирает, средства, находящиеся на счете, не должны проходить через завещание. Указанный бенефициар POD может закрыть счет.
Права бенефициаров
Бенефициары счетов депо не имеют прямого доступа к средствам или юридической возможности принимать решения относительно средств, хранящихся на компакт-дисках. Хранитель контролирует счет до тех пор, пока бенефициар не достигнет совершеннолетия, который варьируется от 18 до 21 в разных штатах США. По достижении совершеннолетия бенефициар может обратиться в суд с просьбой взять под контроль средства, если хранитель не закрывает счет и не распределяет поступления. Бенефициары POD не имеют прав на учетные записи CD до тех пор, пока владелец не умрет, после чего они могут делать средства по своему усмотрению.
осложнения
В некоторых штатах хранители счетов могут менять указанного бенефициара на счетах хранения. Люди могут сменить бенефициара, если они намеревались использовать счет для финансирования расходов на образование, а назначенный бенефициар решил не посещать колледж.
Владельцы учетных записей CD могут указывать имена нескольких получателей POD в своих учетных записях. Если они используют слово «и» между именами бенефициаров, все названные должны выкупить средства вместе. Однако, если они используют слово «или» между именами, то любой из названных бенефициаров может закрыть компакт-диск и получить доступ к средствам после смерти владельца счета.
Защита бенефициаров
Счета CD часто хранятся в течение нескольких лет - добавление бенефициаров к счету сводит к минимуму риск убытков, если банк, владеющий средствами, обанкротится. Федеральная корпорация страхования депозитов предоставляет страховое покрытие в размере 250 000 долларов США каждому владельцу счета в каждом банке-участнике; FDIC добавляет дополнительно 250 000 долларов США для покрытия каждого названного бенефициара POD. Кастодиальные счета считаются счетами единоличного владения и имеют покрытие FDIC только на 250 000 долларов США.