Оглавление:
Служба внутренних доходов предлагает налоговые льготы для инвестирования в 403 (b), чтобы помочь правомочным участникам финансировать их выход на пенсию. Тем не менее, есть подвох. Вы не можете получить доступ к средствам до того, как вам исполнится 59 1/2 во многих случаях, в зависимости от ограничений вашего плана. Если у вас есть веская причина, чтобы получить часть или все деньги досрочно, IRS отнимает много денег, что означает, что ваш чек может оказаться меньше, чем вы ожидаете.
Отборочные соревнования
Чтобы вывести средства из 403 (б), вам нужно инициирующее событие. Два наиболее распространенных включают в себя поворот 59 1/2 и отделение от обслуживания - это означает, что вы покидаете свою работу и перестаете вносить вклад в план.Вы также можете снять деньги, если вы полностью и навсегда отключены, хотя вам, возможно, придется обосновать это требование в IRS. Если ваш план прекращен, вы, как правило, также можете снять средства. Если вы являетесь военным резервистом или в национальной гвардии и призваны на действительную службу по крайней мере 179 дней или на неопределенный срок, вам может быть разрешен ранний доступ к средствам без штрафа. Наконец, если вы умрете с деньгами, оставшимися в вашем 403 (б), ваши наследники могут получить распределение в этот момент.
Демонстрация трудностей
Даже если у вас нет квалификационного мероприятия, отвечающего вышеуказанным стандартам, вы можете забрать часть или все средства заблаговременно, при условии, что вы можете соответствовать стандартам IRS в случае финансовых затруднений. Среди этих причин:
- Вычитаемые расходы на медицинское обслуживание. Эти расходы, однако, не должны превышать 7,5 процента скорректированного валового дохода, который был бы порогом для вычета типичной индивидуальной прибыли.
- Расходы, непосредственно связанные с покупкой основного места жительства.
- Платежи, необходимые для предотвращения выселения из основного места жительства или для предотвращения потери права выкупа закладной для основного места жительства.
- Расходы на ремонт ущерба для вашего основного места жительства, которые могут претендовать на вычет в соответствии с разделом 165 IRS.
- Оплата обучения или других утвержденных расходов на образование в течение следующих 12 месяцев послешкольного образования. Это также может быть использовано для обучения вашего иждивенца.
- Расходы на погребение или похороны для вашего родителя, супруга, ребенка или другого иждивенца.
То, позволяет ли ваш 403 (b) снимать трудности, зависит от правил плана. A 403 (b) не требуется для обеспечения распределения трудностей, хотя многие это делают. Сумма лишений не может превышать сумму ваших финансовых потребностей, и вы должны будете указать, что Вы не могли найти деньги из других доступных источников, Например, если у вас есть 20 000 долларов на сберегательном счете, IRS, вероятно, будет недовольна попыткой снять 10 000 долларов с 403 (б), предназначенных для первоначального взноса на дом. Кроме того, средства должны быть теми, которые вы решили отложить на зарплату, а не взносами работодателя.
Получать деньги
Если вы снимаете средства со своего 403 (b) после выхода на пенсию, ваши конкретные варианты зависят от вашего плана. Как правило, вы можете выбрать регулярное распределение средств, например, ежемесячно или ежеквартально. Вы также можете распределить средства в виде единовременного вывода средств. Вы не должны принимать выплаты до 1 апреля в календарном году, которому вам исполнится 70 1/2 или 1 апреля в календарном году после выхода на пенсию, в зависимости от того, что наступит позже.
Любое снятие средств до достижения пенсионного возраста также регулируется вашими конкретными требованиями плана. Как правило, вам придется подтвердить, что у вас было распространяемое событие в соответствии с планом. Некоторые планы позволяют сделать запрос онлайн или по почте или по факсу в необходимых документах. Другие требуют, чтобы вы обратились к представителю службы поддержки клиентов по любому запросу на снятие средств, прежде чем вам исполнится 59 1/2. Обычно у вас есть возможность запросить бумажный чек или прямой депозит на ваш банковский счет.
Налоговое бремя
Поскольку ваши взносы в ваши 403 (b) поступили до того, как из вашей зарплаты были сняты налоги, IRS потребует их сокращения при снятии средств. Распределения облагаются налогом как обычный доход, и большинство распределений удерживают 20 процентов суммы, запрашиваемой для целей налогообложения. Кроме того, вам, возможно, придется заплатить 10-процентный сбор за выдачу, если снятие было произведено до того, как вам исполнится 59 1/2, если вы не оставили свою работу после того, как вам исполнилось 55 лет, или если это не было сделано в результате вашей смерти или инвалидность.