Оглавление:
Вы можете переместить часть распределения 401 (k) на квалифицированный пенсионный счет, но на пролонгацию распространяются определенные ограничения. Как правило, вы не можете обналичить свои 401 (k), если вы не уволились с работы, не достигли возраста 59 1/2 или не получили права на досрочное распределение. Часть без пролонгации распределения облагается 20-процентным удержанием, подоходным налогом и, возможно, 10-процентным штрафом за досрочное снятие.
Доступ к вашему 401 (к)
Если вы уволитесь с работы по достижении 55 лет, вы сможете обналичить свой 401 (к) без штрафа, даже если вы еще не 59 1/2. Если вы уходите с работы в возрасте до 55 лет, вам придется платить налоги и 10-процентный штраф за ту часть, которую вы не перевели на индивидуальный пенсионный счет или план другого квалифицированного работодателя. Вы можете воспользоваться своим 401 (k) без штрафа, не покидая свою работу, если вы стали инвалидом или у вас возникли финансовые трудности - например, высокие медицинские счета, решение суда о разводе или сбор с налоговой службы. Однако вы не можете пролонгировать финансовые распределения трудностей - они не являются квалифицированными распределениями ролловеров.
Разделение распределения
Вы можете попросить хранителя плана передать часть ролловера распределения 401 (k) непосредственно хранителю нового пенсионного счета, что позволит избежать налогов и штрафов за досрочное снятие средств с этой части. Кроме того, вы можете получить денежные средства и имущество с вашего 401 (k) и внести часть выручки без налогов и штрафов на другой пенсионный счет в течение 60 дней после получения распределения. Тем не менее, ваш 401 (k) хранитель удержит 20 процентов любого распределения, не переданного напрямую другому хранителю.
Другие ограничения
В дополнение к распределению трудностей, некоторые другие 401 (k) изъятия не могут быть пролонгированы. Например, вы не можете пролонгировать распределения, вытекающие из практически равных периодических распределений в зависимости от ожидаемой продолжительности жизни, даже если этот метод позволяет избежать 10-процентного штрафа за досрочное снятие средств. Другие распределения с ограничением ролловеров включают возмещение избыточных взносов, минимальные обязательные распределения, которые начинаются, когда вам исполнится 70 лет, ссуду от вашего 401 (k), которая рассматривается как распределение, поскольку она не удовлетворяет определенным требованиям, и дивиденды на Работодатель ценные бумаги.
Проводник ИРА
Часть вашего 401 (k) дистрибутива, которую вы пролонгируете, может быть депонирована в «канал» IRA, который является IRA, который получает только ролловерные деньги. Преимущество использования канала IRA заключается в том, что он автоматически получает право на последующий переход на другой план работодателя. Некоторые пенсионные планы работодателей не принимают ролловеры IRA, если они не получены из канала IRA. Если вы вносите вклады без пролонгации в канал IRA, он теряет свой особый статус и становится обычным IRA.