Оглавление:
Многие работодатели в США устанавливают 401 (a) пенсионные планы для работников, тогда как 457 (b) пенсионные планы доступны только людям, которые работают в органах власти штатов, муниципальных органах власти и некоторых организациях, освобожденных от налогов. Служба внутренних доходов предоставляет этим планам тот же статус отсрочки налогообложения, что и пенсиям и счетам 401 (k).
Создание учетных записей
Работодатели создают 401 (а) учетные записи от имени работников и решают, сколько работодатели могут вносить, вносить ли взносы от имени сотрудников и финансируются ли счета за счет доходов до налогообложения или после налогообложения. Некоторые планы 401 (a) имеют обязательные взносы, которые точно указывают, сколько сотрудников должны инвестировать в план. Государственные органы управляют 457 (b) планами для работников, и все взносы производятся до налогообложения. 457 (b) планы предназначены для дополнения другого пенсионного дохода, а не для обеспечения его большей части. Работодатели не обязаны разрешать всем сотрудникам доступ к плану.
Пределы вклада
С 2011 года участники планов 457 (b) могут вносить ежегодные взносы в размере менее 100 процентов от их валового оклада, или 16 500 долл. США, в планы. Люди старше 50 лет могут делать взносы до 22 000 долларов. Взносы в планы 401 (a) не могут превышать 100% годового оклада работника или 49 000 долларов США. Лимиты взносов включают взносы, сделанные на счет как работодателем, так и работником.
Отсрочка налога
Деньги, вложенные в планы 401 (a) и 457 (b), увеличивают отложенные налоги, что позволяет им расти быстрее, если основные инвестиции работают хорошо. IRS оценивает обычный подоходный налог на снятие средств со счетов. Участники, у которых есть счета 401 (a), финансируемые деньгами после уплаты налогов, платят только налог на прибыль, а не основную сумму. Лица моложе 59 лет, которые снимают средства с планов 401 (a), должны заплатить 10-процентный штраф, а также подоходный налог. 457 участников плана не должны платить 10-процентный штраф за досрочное снятие средств.
Изъятия
Участники плана 401 (a), которые уходят с работы, могут перечислять средства на индивидуальные пенсионные счета или 401 (k) на других работодателей. Люди, которые держат средства до выхода на пенсию, должны снять деньги в виде единовременной выплаты, перевести их в IRA или аннуитет. IRS не позволяет людям оставлять средства на счете и периодически снимать средства. Люди с планами 457 (b), которые меняют работу, могут перевести средства в другие планы 457 (b) или IRA. При выходе на пенсию администратор плана может разрешить участникам постепенно выводить деньги, но многие люди переводят единовременную выплату в IRA или аннуитет.