Какие отчисления освобождаются от федеральных налогов, но не FICA?

Доход, указанный в вашем W-2, может отличаться для федеральных налогов и программ социального обеспечения и Medicare из-за того, как IRS рассматривает вычеты из заработной платы. IRS рассматривает вычеты, относящиеся к расходным счетам для зависимых детских садов, медицинских и страховых взносов и пригородной парковки, в качестве предварительного налога; они снижают валовой доход как для FICA, так и для федеральных налогов. Несколько вычетов до вычета налогов освобождаются от федеральных налогов, но должны быть добавлены обратно в ваш валовой доход для расчета налога FICA.

Пенсионные и образовательные сбережения

Взносы в планы пенсионных накоплений 401 (k), 403 (b) и 457 (b), сделанные путем вычета из фонда заработной платы, освобождаются от федерального удержания, но не с налогов, которые вы платите в Службу социального обеспечения и Medicare. Последний может появиться в вашем отчете о выплате как FICA, аббревиатура от Федерального закона о страховых взносах. Вы платите налог FICA при внесении взноса; вы платите подоходный налог, когда снимаете деньги с плана. Создание фонда колледжа с предналоговыми взносами в план 529 также экономит ваш федеральный подоходный налог, но ваши вычеты не освобождаются от FICA.

Исполнительные бонусы и отсроченная компенсация

Любой план, который позволяет отсрочить получение компенсации или бонуса для минимизации налогов, также может задержать, но не избежать, налогов FICA. Когда вы платите FICA налог с отсроченных компенсаций, бонусы зависят от требований наделения. Если вы должны продолжать работать в течение определенного периода времени, чтобы получить право на получение денег, вы платите налоги FICA, когда это условие выполнено; в противном случае вы платите FICA, когда бонус или компенсация откладываются.

Дополнительные преимущества

Хотя они не отчисления из заработной платы, дополнительные льготы обходятся вам как в подоходный налог, так и в FICA в некоторых случаях, IRS определяет дополнительные льготы как денежные средства, имущество или услуги, которые ваш работодатель предоставляет вам в дополнение к вашей зарплате. Например, вы заплатили бы FICA и федеральный подоходный налог с стоимости вашей групповой страховки, которая превышает 50 000 долларов США. Если вы используете служебный автомобиль для личного пользования, ваш работодатель должен удерживать налоги FICA со стоимости этого дополнительного пособия, но не обязан удерживать федеральный подоходный налог. Некоторые работодатели включают помощь в усыновлении в свой пакет льгот, посредством которого они возмещают работникам расходы, связанные с усыновлением. Возмещение подлежит FICA, но не федеральному подоходному налогу.

Налоговый обмен

Доход, с которого вы платите налог FICA, является тем же доходом, который используется для определения вашего ежемесячного пособия по социальному обеспечению. Увеличение ваших соответствующих отчислений для выплаты меньших налогов FICA может улучшить ваш денежный поток сейчас, но может означать более низкие выплаты по социальному обеспечению при выходе на пенсию. Согласно блогу эксперта по финансовому планированию Майкла Китсеса, Nerd's Eye View, тот, кто уклоняется от 7,440 долларов в налоге FICA, будет сокращать свои ежегодные пособия по социальному обеспечению более чем на 1500 долларов в год на всю жизнь.