Оглавление:
Законодательство о максимальном универсальном налоге на страхование жизни ссылается на Закон о налоговом равенстве и налоговой ответственности 1982 года, Закон о сокращении дефицита 1984 года и Закон о технических и прочих доходах 1988 года. В совокупности они известны как «TEFRA», «DEFRA» и "TAMRA." В совокупности они описывают, как можно финансировать договор страхования жизни. Нарушение этих принципов финансирования может привести к тому, что ваш договор о универсальном страховании жизни станет измененным договором о пожертвованиях, и он потеряет все налоговые льготы, связанные со страхованием жизни.
шаг
При финансировании вашего универсального страхования жизни соблюдайте рекомендации DEFRA. Поскольку DEFRA изменило, расширило и по сути определило универсальное страхование жизни, необходимо соблюдать законы DEFRA, чтобы максимально финансировать ваш универсальный полис страхования жизни. DEFRA расшифровывает что-то, что называется «тест коридора денежной стоимости» или «тест на премиальные рекомендации». Ориентировочная премия или директивная единая премия ограничивает сумму общей премии, которую может принять контракт на основании смертельного пособия, которое было первоначально приобретено.
шаг
Убедитесь, что вы финансируете универсальный полис страхования жизни в соответствии с разделом 7702A Налогового кодекса. В этом разделе разграничивается «тест на семь зарплат» для вашего универсального полиса страхования жизни. Требуется, чтобы совокупные страховые взносы, которые вы платите в течение любого семилетнего периода в течение срока действия контракта, не превышали ограничения в размере семи семидесяти. Ограничение на семью выплатами устанавливается страховой компанией и зависит от вашего возраста, здоровья, пола и стоимости полиса, а также от суммы смертельного пособия.
шаг
Избегайте, чтобы договор страхования жизни стал модифицированным договором о пожертвованиях. TAMRA определил модифицированный договор о пожертвованиях, или MEC, как договор о страховании жизни, который не соответствует тесту с семью выплатами, описанному в разделе 7702A. Как только договор страхования жизни становится MEC, он теряет некоторые из своих налоговых преимуществ. Он также рассматривается как квалифицированный пенсионный счет для снятия наличных. Это означает, что если вы снимаете деньги со счета денежных средств до достижения возраста 59 1/2, то вам будет начислен штраф в размере 10 процентов от суммы отзыва, а также будут облагаться обычными государственными и федеральными подоходными налогами. Тем не менее, доходы от смертной казни по-прежнему считаются передаваемыми на безналоговой основе. Как только ваш универсальный полис страхования жизни стал MEC, его нельзя отменить. Налоговые преимущества ушли навсегда.