Оглавление:
- Введение в вычитаемые расходы на образование
- Удержание расходов на образование
- Квалифицированные и вычитаемые расходы
- Кредиты, гранты и расходы на образование
- Как получить вычет
Высшее образование является дорогостоящим мероприятием, но федеральное налоговое законодательство допускает некоторое облегчение, позволяя вам вычесть некоторые расходы на образование из своей налоговой декларации. Конечно, существуют правила и условия, но основная предпосылка заключается в том, что плата за обучение и необходимые сборы вычитаются для студентов, оплачивающих свой собственный путь, а также для родителей или любого другого лица, которое протягивает руку помощи.
Введение в вычитаемые расходы на образование
Если вы посещаете школу, IRS разрешает некоторые налоговые вычеты, связанные с образованием, в вашей налоговой декларации. С учетом вычитаемых расходов вы можете вычесть сумму, уплаченную из вашего облагаемого налогом дохода, что, в свою очередь, снизит сумму налога, которую вы должны заплатить. Отчисления также могут помочь снизить налоговую ставку, что означает, что вы платите более низкую налоговую ставку в целом.
Удержание расходов на образование
Если вы оплачиваете свои собственные расходы на образование, вы можете потребовать вычет до 4000 долларов США. IRS не разрешает этот вычет, если ваш статус подачи "замужем, раздельно". Вы также не можете требовать вычета, если кто-то другой, например, родитель, может потребовать для вас освобождения в качестве зависимого от его собственной налоговой декларации. Даже если родитель не воспользуется освобождением, оно все равно будет доступно - это означает, что вы не можете взять налоговый вычет за обучение и сборы. Кроме того, IRS не допускает такого вычета, если ваш валовой доход превышает 80 000 долларов США, если вы не замужем, или 160 000 долларов США и вы подаете совместный возврат в браке.
Квалифицированные и вычитаемые расходы
Плата за обучение распространяется на этот вычет, также как и расходы на оплату лабораторных работ, книги, расходные материалы и расходы на любые другие материалы курса, если вам пришлось покупать их, чтобы посетить. Если школа требует каких-либо сборов за деятельность в качестве условия зачисления, эти расходы также могут быть учтены при вычете. Если колледж требует вступительного взноса в качестве условия зачисления, этот сбор также подлежит вычету. IRS дисквалифицирует расходы на проживание, такие как проживание, питание, транспорт, медицинское страхование, коммунальные платежи и одежда. Расходы должны быть напрямую связаны с вашим образованием и обязательны. Вы также должны посещать высшее учебное заведение, которое соответствует требованиям федеральной программы помощи студентам.
Кредиты, гранты и расходы на образование
Вы можете воспользоваться вычетом, если вы являетесь студентом профессионально-технического факультета, студентом, аспирантом или докторантом, независимо от того, получили ли вы студенческий заем, предназначенный для покрытия расходов на обучение. Но правила IRS рассматривают любую безналоговую помощь, такую как грант или стипендия, по-другому. Если вы получили такую помощь, вы должны уменьшить вычет расходов на образование на сумму этой помощи. Кроме того, любые расходы, за которые вы претендуете на вычет в другом месте в вашей налоговой декларации - например, стоимость компьютера, используемого в вашем бизнесе, если вы работаете не по найму и заполнили График C - также не могут быть заявлены как образование расходы.
Как получить вычет
Заявить о расходах на образование означает заполнить одностраничную форму 8917 «Удержание платы за обучение» и заполнить ее вместе с налоговой декларацией 1040. Вам не нужно перечислять эти расходы или отправлять квитанции, но разумно вести любые записи, которые у вас есть, в случае, если IRS ставит под сомнение вычет. После расчета общей суммы вашей претензии введите эту сумму в строке 34 ваших 1040 и вычтите ее из валового дохода.