Оглавление:
Термин «стипендия» охватывает широкий спектр выплат студентам и стажерам. Стипендии, стипендии, гранты финансовой помощи и многие другие виды помощи могут называться стипендиями. Однако цель платежа, а не термин, использованный для его обозначения, будет определять, подлежит ли платеж налогообложению. Когда это так, такие методы управления налогами, как отчисления и определение времени получения дохода, помогают минимизировать налоги на стипендии студенту, стажеру или стажеру.
шаг
Договориться о критериях оплаты. Стипендии не облагаются налогом, если они будут использоваться для исследовательского проекта - даже если проект принесет пользу получателю, продвинув его или ее академическую карьеру. Однако, если оплата предоставляется непосредственно студенту или стажеру и предназначена для покрытия расходов на проживание и других расходов, она облагается налогом. Если это возможно, направьте любую полученную вами финансовую выгоду в научные и академические проекты с конкретными исследовательскими целями в качестве предварительных условий для оплаты. Это сделает платеж необлагаемым.
шаг
Получите финансовую выгоду в виде льгот и платы за обучение. Хотя прямые платежи, выплачиваемые вам для покрытия расходов на образование, облагаются налогом, эквивалентная сумма финансовой помощи в виде сокращения платы за обучение обычно не предоставляется. Постарайтесь договориться, чтобы получить такой же или сопоставимый уровень финансовой помощи в виде сокращения платы за обучение или других сборов, которые вы должны заплатить.
шаг
Вычтите все соответствующие расходы на образование. Расходы, понесенные в процессе повышения квалификации, обычно не облагаются налогом. К ним относятся расходы на книги, расходные материалы и оборудование - в той мере, в которой они необходимы для обучения. Хотя такие расходы не облагаются налогом во время обучения в колледже, обычно это происходит, если вы получаете ученую степень или если программа обучения предназначена для продолжения вашей существующей карьеры. Например, докторская степень считается продвижением вашей существующей карьеры, поскольку вы уже будете активно работать в этой области, получая докторскую или пост-докторскую степень.
шаг
Время вашего дохода, чтобы минимизировать налоги. если вы можете договориться о сроках выплаты стипендий, попробуйте получить оплату в течение налогового года, когда ваш общий доход ниже. Платеж, который вы можете получить в декабре этого года или в январе следующего года, следует отложить до следующего года, если ваш доход в текущем году, вероятно, будет выше по сравнению со следующим. Как правило, чем меньше ваш доход колеблется от одного года к следующему, тем меньше будет ваше общее налоговое обязательство, так как вы избежите попадания в группы с более высоким доходом.