Оглавление:
шаг
IRA - это индивидуальное пенсионное обеспечение. В традиционной IRA, взносы являются налогом до уплаты налогов, в то время как в Roth, взносы являются налогом afer. В обоих случаях деньги внутри IRA увеличиваются с учетом отложенных налогов, что означает, что налоги на прирост капитала, проценты или дивиденды, заработанные на средствах на счете, не взимаются. Тем не менее, снятие средств с традиционной IRA облагается налогом. Для владельцев счетов в возрасте до 59 лет 1/2 может также применяться дополнительный штраф в размере 10 процентов. Все федеральные правила применимы и к Калифорнии, однако, штраф за досрочное снятие средств в Калифорнии в 2010 году составил 2,5 процента.
Основы ИРА
Налогооблагаемые распределения IRA
шаг
Все вычитаемые взносы, а также любые доходы и доходы от инвестированных средств от традиционной IRA полностью облагаются налогом как доход в Калифорнии. Как и в соответствии с федеральным законом, квалифицированные распределения от IRA Roth не облагаются налогом, однако, доходы от инвестиций в ранние распределения могут облагаться налогом как доход и подлежат штрафу за досрочное изъятие.
IRS Удержание
шаг
В отличие от дистрибутивов 401k, удержание налогов для дистрибутивов IRA является необязательным. Налогоплательщики должны гарантировать, что сумма удержания, которая происходит из всех источников дохода в течение налогового года, является достаточной, в противном случае может быть штраф за недопоставку. Большинство финансовых фирм удерживают 10 процентов от федерального подоходного налога, если не указано иное. Удержание не требуется для квалифицированных дистрибутивов Roth IRA.
Удержание Калифорнии
шаг
Удержание от распределения IRA для подоходных налогов Калифорнии не является обязательным. Однако большинство финансовых фирм автоматически удерживают 10 процентов от суммы, удерживаемой для федеральных подоходных налогов, если удерживаются федеральные налоги, если владелец счета не примет иного указания. Резиденты могут не указывать удержание налога штата Калифорния, даже если выбрано удержание федерального подоходного налога.