Оглавление:
Если вы инвестируете в партнерство, в конце года вы должны получить график K-1 от администратора партнерства. Хотя форма может показаться сложной, это просто список вашей доли дохода, отчислений и кредитов партнерства. Как и в случае с любой другой налоговой формой на конец года, например с более распространенной формой 1099, вы должны перевести эти суммы в федеральную форму 1040 в соответствии с конкретными правилами Налогового управления.
шаг
Соберите свои формы К-1. Многие партнерские инвесторы имеют интересы в более чем одном партнерстве, и важно, чтобы вы предоставили информацию для всех ваших партнерских инвестиций. Убедитесь, что вы получаете K-1 за каждую партнерскую инвестицию, и будьте готовы проявить терпение. В то время как каждое партнерство обязано отправлять инвесторам К-1 на конец года, из-за сложности налоговых деклараций партнерства, отдельные инвесторы часто не получают свои К-1 до марта, в отличие от 1099-х и форм W-2, которые часто приходят в конце январь.
шаг
Прочитайте инструкции по подаче IRS для Списка K-1, также известного как Форма 1065. Поскольку K-1 может перечислять много различных типов записей, таких как прирост и потеря капитала, выплаты процентов и дивидендов, роялти и вычеты по разделу 179, вы можете необходимо ввести информацию в различные расписания вашей формы 1040. Инструкции по подаче в IRS могут помочь вам разобраться, где правильно вводить каждую сумму, и это поможет прочитать инструкции перед началом работы.
шаг
Перенесите суммы K-1 в соответствующие графики и строки формы 1040. Хотя K-1 могут быть чрезвычайно сложными, для большинства партнеров с ограниченной ответственностью K-1 обычно перечисляют только традиционные записи, такие как выплаты дивидендов и процентов, а также прирост и потеря капитала. Эти суммы могут рассматриваться как инвестиции в любые другие капитальные вложения, такие как акции и паевые инвестиционные фонды. Например, любой прирост капитала, указанный в вашем К-1, может быть перенесен в вашу Таблицу D, «Прибыль и убытки от капитала», точно так же, как если бы вы купили и продали акции или другие капиталовложения. Точно так же о любых дивидендах, полученных вашим партнерством, можно сообщать в строке 9 вашей формы 1040, как вы делали бы с любыми акциями или взаимными фондами. Иногда, K-1 действительно перечисляют более неясные записи, которые, возможно, должны быть сообщены в Приложении E, Форме 4562, или других менее используемых налоговых формах, в этом случае вы должны или консультироваться с налоговым консультантом или строго придерживаться инструкций IRS для Графика К-1.