Облагается ли налогом коробка 9b из 1099-R?

Получение любой формы 1099 в первый раз может ввести в заблуждение налогоплательщика, и ваша налоговая ситуация может стать еще более запутанной, если вы получите 1099-R. Эта форма сообщает о распределениях, которые вы получили с соответствующих пенсионных счетов, таких как традиционные и Roth IRA. Он также сообщает о любой сумме федерального подоходного налога, уже удержанного вашим управляющим фондом, и предоставляет информацию о ваших общих взносах после налогообложения в строке 9b. Хотя компании по управлению фондами не обязаны сообщать информацию в строке 9b, они могут помочь вам определить ваши налоговые обязательства.

Всего взносов сотрудников

В строке 9b указывается общая сумма взносов сотрудников, которые вы внесли в фонд, используя расчеты, определенные с использованием упрощенного метода Налогового управления. Если вы внесли взносы после уплаты налогов на свой пенсионный счет, вы не платите подоходный налог с части получаемых вами распределений, исходя из суммы, за которую вы уже облагались налогом. Напротив, если вы сделали взносы в свой пенсионный фонд - или ваш работодатель сделал взносы - до удержания подоходного налога, вы должны уплатить подоходный налог с этих фондов, когда вы получаете доступ к этим фондам.

Упрощенный метод

Если вы начали получать рассылки после 8 ноября 1996 года, вы используете упрощенный метод IRS для определения суммы рассылки по суммам до и после вычета налогов с использованием таблицы упрощенного метода. Фонды, которые начали рисовать дистрибутивы до этого, могут использовать упрощенный метод или общий метод, в зависимости от того, когда вы начали получать дистрибутивы. Чтобы определить сумму не облагаемых налогом распределений, примените сумму в строке 9b формы 1099-R к строке 2 рабочей таблицы упрощенного метода. Затем эта сумма используется вместе с оценочным количеством распределений, которые вы получите за свою жизнь - цифра, которую IRS предоставляет в таблице на основе вашего возраста, - для определения суммы каждого распределения, которое вы получаете без уплаты налогов.

Налогооблагаемая сумма в форме 1099-R

Сумма вашего распределения, с которой вы должны платить налоги, указана в строке 2b вашей 1099-R, и вам следует перевести эту сумму в вашу форму 1040. Хотя ваш управляющий фондом может использовать сумму, указанную в строке 9b, для определения доли Налогооблагаемые распределения, если ваш фонд содержит комбинацию взносов до и после налогообложения, ваше общее налоговое обязательство для фонда, представленного в 1099-R, указывается в строке 2а. Если вы получаете дистрибутивы с более чем одного пенсионного счета, вы получите 1099-R, в котором указывается налоговое обязательство каждого дистрибутива.

Удержание подоходного налога

Некоторые компании по управлению фондами удерживают предполагаемые подоходные налоги с распределений и осуществляют платежи в IRS на ваше имя. Если ваша управляющая компания делает это, она сообщает сумму удержанного налога в строке 4 и строке 12 для удержания подоходного налога штата. Эти платежи представляют собой только предполагаемые платежи, сделанные с использованием информации, которую вы указали в форме W-4 для определения предполагаемого налогового обязательства. Если ваши доходы значительно отличались от ожидаемых и прогнозируемых для вашей W-4, вы можете платить больше налогов, чем удержано вашей управляющей компанией.