Оглавление:
Федеральное правительство предоставляет налоговые льготы, когда вы копите деньги для выхода на пенсию на индивидуальном пенсионном счете. Когда вы выйдете на пенсию и достигнете возраста 70 лет, вы должны будете в обязательном порядке выйти из существующей IRA. Ваш опекун или попечитель IRA должен ежегодно сообщать IRS об активности в вашем аккаунте IRA и форме в форме 5498.
Форма 5498
Форма 5498 идентифицирует тип IRA как традиционный, Ротский, Упрощенный пенсионный план для сотрудников или Сберегательно-стимулирующий план для сотрудников. В дополнение к идентификационной информации в форме отображаются ваши вклады, отложенные вклады, распределения, которые вы перенесли на свой счет, деньги, которые вы конвертировали с другого типа, выплаты и минимальные требуемые выплаты, которые вы взяли со счета. Форма также сообщает справедливую рыночную стоимость вашего аккаунта.
Распределения и вклады
Доверительный управляющий вашей учетной записи IRA должен выслать вам копию формы 5498 до 31 мая каждого года, чтобы эта форма включала взносы, сделанные вами до истечения крайнего срока подоходного налога 15 апреля, которые применяются к налоговой декларации предыдущего года. Убедитесь, что доход, который вы указали для требуемых минимальных распределений, или вычеты, которые вы потребовали для взносов IRA в вашей налоговой декларации, соответствуют суммам, указанным вашим доверенным лицом в форме 5498. Свяжитесь с вашим доверенным лицом, если есть расхождение.